【令和7年分】基礎控除・配偶者控除・特定親族特別控除・所得金額調整控除申告書の書き方
年末調整の書類の一つに、「給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特…[続きを読む]
【2025年版】基礎控除申告書 計算ツール【年末調整】
年収から基礎控除の値を計算するツールです。2025年の所得税改正に対応しています。
基礎控除申告書の記入例も表示されます。
［利用方法］給与所得を計算したい場合
入力項目
「あなたの情報」の「年間の給与収入」の項目に円単位で入力してください。
給与所得以外にも所得がある場合には、「給与所得以外の所得の合計」に円単位で入力してください。
ここで、給与所得以外の所得とは、次のような所得を指します。いわゆる副業の収入も含まれます。
- 事業所得（事業をしている場合）
- 不動産所得（大家さんなど賃貸収入がある場合）
- 雑所得（副業収入がある場合）
- 総合課税の長期譲渡所得（車両、書画、骨とう、宝石、知的財産（著作権・特許権等）、株主制のゴルフ会員権など）
（土地、建物、借地権等は分離課税のため除く） - 総合課税の利子所得・配当所得（投資運用で総合課税を選択している場合）
- 申告分離課税の所得（土地・建物、株式の譲渡、上場株式の配当等）
- 一時所得（生命保険金などを受け取った場合）
- 退職所得（退職金）
- 山林所得
入力したら、「計算する」ボタンを押します。
所得金額調整控除について
給与収入850万円を超える場合、「下記のどれかに当てはまる」の選択肢に該当するときは「当てはまる」を選択してください。所得金額調整控除が適用されます。
- 本人が特別障害者の場合
- 23歳未満の扶養親族がいる場合
- 特別障害者である同一生計配偶者または扶養親族がいる場合
出力結果
- 給与所得…給与所得控除後の金額
- 所得金額調整控除額…所得金額調整控除の金額（控除額がある場合のみ）
- 給与所得（調整後）…所得金額調整控除額を控除後の金額（控除額がある場合のみ）
- 合計所得金額…その他の所得も合計した金額
「給与所得（調整後）」の金額が表示される場合には、その金額を、「給与所得者の基礎控除申告書」の「所得金額」欄に記入してください。
年末調整の「給与所得者の基礎控除申告書」の記入用
年末調整の「給与所得者の基礎控除申告書」に記入する際には、下記の項目に表示される値を記入してください。
- 区分Ⅰ
- 基礎控除
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監修
ZEIMO編集部（ぜいも へんしゅうぶ）
ZEIMO編集部（ぜいも へんしゅうぶ）
税金・ライフマネーの総合記事サイト・ZEIMOの編集部。起業経験のあるFP（ファイナンシャル・プランナー）を中心メンバーとして、税金とライフマネーに関する記事を今までに1300以上作成（2024年時点）。
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