確定申告の各種控除での必要書類まとめ

確定申告で利用できる控除にはどのようなものがあり、各種控除を申請するにはどのような書類が必要なのか、解説します。

1．確定申告で利用できる控除

年末調整や確定申告で利用する「控除」とは税金の負担を軽減するための仕組みです。

家族を養っている人は扶養控除、シングルマザー・シングルファーザーはひとり親控除というように、条件に応じて様々な控除を利用することができます。

控除は基本的に年末調整でも確定申告でも申告可能ですが、以下の3つは年末調整では申告できず、確定申告でのみ利用可能です。

• 医療費控除……医療費をたくさん支払っている人が利用できる控除
• 雑損控除……災害や盗難で被害にあった人が利用できる控除
• 寄付金控除……ふるさと納税などの寄付を行った人が利用できる控除

控除で税金が少なくなる仕組みの解説や、すべての控除の詳しい説明は下記の記事をぜひご覧ください。

2．確定申告で控除申請に必要な書類

（1）寄付金控除の必要書類……ふるさと納税等の寄付をした人

ふるさと納税をした方は「寄付金控除」を利用できます。

自治体に対してふるさと納税を行うと寄付金額から2,000円を差し引いた金額が所得税と住民税から控除されます。

寄附金控除を受けるための必要書類は以下の通りです。

• 寄付金受領証明書

こちらの書類は原本を提出する必要があります。

また、書類の提出時に返却を希望する内容を伝えれば返却してもらうこともできます。

なお、「e-Tax」を利用して電子申告を行う場合、こちらの書類の提出義務はなく5年間の保管が必要となります。

ふるさと納税及び寄付金控除について詳しく知りたい方はこちらの記事をご覧ください。

（2）住宅ローン控除の必要書類……住宅をローンで購入・リフォームした人

住宅ローンでマイホームを購入した人やリフォームをした人は「住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）」が受けられます。

こちらは初めて控除を受ける場合にのみ確定申告をして必要書類を提出します。2年目以降は年末調整で住宅ローン控除を受けることができます。

住宅ローン控除を受けるための必要書類は以下の通りです。

• 住宅借入金等特別控除額の計算明細書
• 住民票の写し
• 売買契約書の写し
• 登記事項証明書
• 金融機関の住宅ローンの「残高証明書」

住宅ローン控除について詳しく知りたい方はこちらの記事をご覧ください。

（3）医療費控除の必要書類……医療費を多く払った人

その年に支払った医療費が一定額を超える場合に「医療費控除」が受けられます。

医療費控除を受けるための必要書類は以下の通りです。

• 領収書
• 医療費の明細
• 医療費のお知らせ（利用する場合※）
• 各種証明書（おむつ証明書など）

※医療費のお知らせを添付するのであれば、その分は、医療費の明細に記載不要です。 一方、医療費のお知らせを添付しないのであれば、その分もすべて医療費の明細に記載します。 どちらでも問題ありません。

なお、「e-Tax」を利用して電子申告を行う場合、これらの書類の提出義務はなく5年間の保管が必要となります。

（4）セルフメディケーション税制の必要書類……薬局で薬（対象商品）を多く購入した人

その年に薬局で購入したOTC医薬品の費用、健康維持のために支払った費用が一定額をこえる場合はセルフメディケーション税制を利用できます。

なお医療費控除とセルフメディケーションはどちらか片方のみの利用となりますので、自分がどちらを利用した方がお得なのかを理解する必要があります。

セルフメディケーション税制を利用した医療費控除を受けるための必要書類は以下の通りです。

• セルフメディケーション税制の明細書
• 一定の取組を行ったことを明らかにする書類（健康診断の結果通知書や領収書など）
• 対象のOTC医薬品の領収書、レシート（提出は不要、保存は必要）

（5）雑損控除の必要書類……災害や盗難で損失が生じた人

災害や盗難、横領といった被害によって資産に損害を受けた場合に受けられるのが「雑損控除」です。

雑損控除を受けるためには以下の書類が必要です。

• 災害などに関連したやむを得ない支出の領収書

なお、「e-Tax」を利用して電子申告を行う場合、こちらの書類の提出義務はなく5年間の保管が必要となります。

（6）社会保険料控除の必要書類……健康保険や公的年金の保険料を支払った人

健康保険や公的年金の保険料を支払った人は「社会保険料控除」が受けられます。

社会保険控除を受けるためには以下の書類が必要です。

• 社会保険料控除証明書

なお、「e-Tax」を利用して電子申告を行う場合、こちらの書類の提出義務はなく5年間の保管が必要となります。

（7）生命保険料控除の必要書類……生命保険などの保険料を支払った人

自分または親族を受取人とする生命保険などの保険料を支払っていると「生命保険料控除」が受けられます。また、個人年金や介護医療保険料に対しても控除が適用されます。

生命保険控除に必要な書類は以下の通りです。

• 生命保険料控除証明書

なお、「e-Tax」を利用して電子申告を行う場合、こちらの書類の提出義務はなく5年間の保管が必要となります。

（8）地震保険料控除の必要書類……地震保険の保険料を支払った人

地震に備えて加入する地震保険に支払った保険料に対して「地震保険料控除」が適用されます。

地震保険控除を受けるために必要な書類は下記の通りです。

なお、「e-Tax」を利用して電子申告を行う場合、こちらの書類の提出義務はなく5年間の保管が必要となります。

• 地震保険料控除証明書

（9）小規模企業共済等掛金控除の必要書類……iDeCoなどの掛け金を支払った人

個人事業主などが廃業した場合に退職金に代わる共済金を受け取るために支払った掛金を控除してくれるのが「小規模企業共済等掛金控除」です。

小規模企業共済等掛金控除を受けるために必要な書類は下記の通りです

• 小規模企業共済等掛金払込証明書

なお、「e-Tax」を利用して電子申告を行う場合、こちらの書類の提出義務はなく5年間の保管が必要となります。

（10）配偶者（特別）控除の必要書類……配偶者を扶養している人

所得が48万円以下（給与年収103万円以下）の配偶者を扶養している人は「配偶者控除」を受けられます。

また、所得が48万円超133万円以下（給与年収103万円超201.6万円未満）の配偶者を扶養している人は「配偶者特別控除」を受けられます。

これらを受けるに当たって特に必要な書類はありません（海外在住の場合は、親族関係書類と送金確認書類が必要）。

（11）扶養控除の必要書類……子供・親などを扶養している人

所得が48万円以下（給与年収103万円以下）の子供や親などの家族を扶養している人は「扶養控除」を受けられます。

特に必要な書類はありません（海外在住の場合は、親族関係書類と送金確認書類が必要）。

（12）ひとり親控除・寡婦控除の必要書類……シングルで子供を扶養している人など

所得が48万円以下（給与年収103万円以下）の子供を扶養しているシングルマザー・シングルファザーは「ひとり親控除」を受けられます。

また、配偶者と離別して子供以外の扶養親族がいる女性、配偶者と死別した女性は「寡婦控除」を受けられます。

どちらも、本人の所得が500万円以下（年収678万円以下）のときのみ適用できます。

これらを受けるのに必要な書類は特にありません。

（13）障害者控除の必要書類……障害者を扶養している人

障害者を扶養している人、または、本人が障害者である場合は、「障害者控除」を受けられます。必要書類は特にありません。

（14）勤労学生控除の必要書類……働いている学生

給与年収130万円以下の学生は、「勤労学生控除」を受けられます。

一般的な高校、大学、大学院に通う学生は、必要書類はありません。

専門学校・専修学校や職業訓練学校に通う学生は、勤労学生控除の対象となる学校であることを証明する書類が必要です。

（15）基礎控除の必要書類……全員

基礎控除は、所得2,500万円（給与年収2,695万円）以下であれば、全員受けられます。必要書類はありません。

まとめ

控除を受けると納税額を低く抑えることができるので、適用されるものはできるだけ利用しましょう。

確定申告で各種控除を受けるためには申告するだけではなく、必要書類を提出する必要があるので忘れずに用意しておきましょう。

なお、「e-Tax」を利用して電子申告を行う場合、書類の提出義務はなく5年間の保管が必要となるものもありますので、自身の控除に利用する書類は提出が必要なのか、保管が必要なのかを十分に確認しましょう。

また、こういった書類を受け取ったら失くさないように大切に保管してください。