賞与手取り額計算ツール
※社会保険料率、雇用保険料率を令和6年3月1日~の値に変更いたしました。 ※社会保険、雇用保険に加入していないケース…[続きを読む]
ボーナス・賞与が支給されるのはうれしいことですが、額面だけでなく手取りの確認も大切です。この記事では、ボーナス・賞与が25万円のとき、天引きされる税金や社会保険料の金額と最終的な手取りがいくらになるのか、具体例を使ってわかりやすく解説していきます。
目次
ボーナス(賞与)の手取り額は、次の内容によって決まります。
ボーナスの額面金額が25万円のときの手取り額を、一覧表にしました。
※2024年6月時点の最新の税率・保険料率で計算しています。
39歳以下の場合、ボーナス25万円の手取り額は下記の通りです。
前月給与 | 扶養親族0人 | 扶養親族1人 | 扶養親族2人 | 扶養親族3人 |
---|---|---|---|---|
15万円 | 204445円 | 208798円 | 213150円 | 213150円 |
20万円 | 204445円 | 208798円 | 208798円 | 208798円 |
30万円 | 200093円 | 204445円 | 208798円 | 208798円 |
40万円 | 191388円 | 195740円 | 200093円 | 204445円 |
50万円 | 178330円 | 182683円 | 187035円 | 191388円 |
40歳以上では手取り額から「介護保険料」も天引きされるため、39歳以下の人より手取り額が少し減ります(一部、増えることもあります)。
前月給与 | 扶養親族0人 | 扶養親族1人 | 扶養親族2人 | 扶養親族3人 |
---|---|---|---|---|
15万円 | 202527円 | 206839円 | 211150円 | 211150円 |
20万円 | 202527円 | 206839円 | 206839円 | 211150円 |
30万円 | 198215円 | 202527円 | 206839円 | 206839円 |
40万円 | 189592円 | 198215円 | 198215円 | 202527円 |
50万円 | 180969円 | 180969円 | 185280円 | 189592円 |
ボーナスの額面が25万の場合の手取りは、額面のだいたい75~80%くらいになります。
次の章では、税金と社会保険料の計算方法を説明します。税金よりも社会保険料のほうがたくさん引かれます。
ボーナス・賞与の手取り額は、税金と社会保険料を引いて計算します。
最初に社会保険料から計算します。社会保険料は次の4つがあります。
①②③は、会社と従業員で半分ずつ負担しますので、ボーナスから引かれるのは半額です。
協会けんぽ・東京のケースでは、2024年6月時点で、健康保険料率は9.98%です。(加入している健康保険組合によって保険料率が違います。)
介護保険料は40歳以上の方だけ、ボーナスから引かれます。39歳以下の方は引かれません。
協会けんぽのケースでは、2024年6月時点で、保険料率は1.6%(全国一律)です。(加入している健康保険組合によって保険料率が違います。)
社会保険料の中で最も高いのが、厚生年金保険料です。
2024年6月時点で、保険料率は18.3%です。
雇用保険料は、会社と従業員それぞれの負担分がありますが、金額は違います。
「一般の事業」では、2024年6月時点で、従業員分の雇用保険料率は0.6%です(建設業、農林水産業、清酒製造業は0.7%)。
ここまでの社会保険料をすべて合計します。
次は税金の計算です。ボーナスにかかる税金は所得税のみです。住民税は発生しません。
源泉徴収税率は、「賞与に関する源泉徴収税額の算出率の表」を見て決定します。
前月の給与から社会保険料を控除した後の金額と、扶養親族の人数で決まります。表の金額の単位は「千円」ですので、ご注意ください。
毎月の給与が30万円だと、社会保険料を控除すると約25万4千円(計算省略)です。扶養家族は0人の列で、かつ、25万4千円が間に入る行を探して、その左の税率を参照すると、税率は6.126%です。
あとは、税金と社会保険料を引けば、手取り金額が出ます。
ボーナス25万円の場合の、税金と社会保険料を一覧にしました。社会保険料(厚生年金保険料)が一番高いです。
項目名 | 金額 |
---|---|
健康保険料 | 12,475円 |
介護保険料 | 2,000円 |
厚生年金保険料 | 22,875円 |
雇用保険料 | 1,500円 |
所得税 | 12,935円 |
手取り額 | 198,215円 |
なお、こちらの動画でも、ボーナスの手取り額の計算方法も説明しています。
賞与の手取り額を計算するツールもありますので、ご自由にご利用ください。