ボーナス50万円の税金・社会保険料は？

ボーナス50万円、40代で扶養親族なし、前月給与が30万の場合、所得税43,201円、健康保険料24,525円、介護保険料4,100円、厚生年金保険料45,750円、雇用保険料2,500円です。年齢、扶養親族の人数、前月の給与額によって変わります。詳しくは、こちらをご覧ください。

給与の仕組み賞与

【2022年12月】ボーナス50万円の手取りはいくら？税金の計算

Q: ボーナス50万円の手取り額は？

ボーナス50万円の手取り額は、375,000～425,000円くらいです。 年齢、扶養親族の人数、前月の給与額によって変わります。詳しくは、 こちら をご覧ください。

[公開日] 2022年12月9日

ボーナスは嬉しいですが、50万円の額面金額がそのまま支給されることはなく、税金と社会保険料が引かれて、手取りは少なくなります。

ボーナス・賞与50万円の手取りがいくらなのか？税金と社会保険料の計算方法も具体例を使ってわかりやすく解説します。
また、ボーナス50万円が多いのか？少ないのか？も、厚生労働省のデータから考察します。

1．ボーナス50万円の手取り額一覧表
- （1）39歳以下の場合
- （2）40歳以上の場合
2．50万円のボーナスの手取り額・税金の計算方法
3．ボーナス50万円は多い？少ない？

1．ボーナス50万円の手取り額一覧表

ボーナスの手取り額は、

ボーナス支給月の前月の給料（健康保険料などを引く前の金額、定期代などの交通費は含まない）
扶養家族の人数
年齢（39歳以下 or 40歳以上）

によって変わりますので、ボーナスの額面金額が50万円のときの手取り額を、一覧表にしました。

（1）39歳以下の場合

39歳以下の場合、ボーナス50万円の手取り額は、こちらの表のようになります。

	扶養親族0人	扶養親族1人	扶養親族2人	扶養親族3人
前月給与15万	409,778円	418,502円	427,225円	427,225円
前月給与20万	409,778円	418,502円	418,502円	418,502円
前月給与30万	401,054円	409,778円	418,502円	418,502円
前月給与40万	383,606円	392,330円	401,054円	409,778円
前月給与50万	357,434円	366,158円	374,882円	383,606円

（2）40歳以上の場合

40歳以上では「介護保険料」も引かれるので、39歳以下の人より手取り額が少し減ります（一部、増えることもあります）。

	扶養親族0人	扶養親族1人	扶養親族2人	扶養親族3人
前月給与15万	405,845円	414,485円	423,125円	423,125円
前月給与20万	405,845円	414,485円	414,485円	423,125円
前月給与30万	397,205円	405,845円	414,485円	414,485円
前月給与40万	379,924円	397,205円	397,205円	405,845円
前月給与50万	362,644円	362,644円	371,284円	379,924円

ボーナスの手取りは額面の75～85%くらい

ボーナスの額面が50万の場合の手取りは、額面のだいたい75～85%くらいになります。

次の章で、税金と社会保険料の計算方法を説明しますが、やはり引かれるので一番多いのは、社会保険料です。

2．50万円のボーナスの手取り額・税金の計算方法

ボーナス・賞与の手取り額は、税金と社会保険料を引いて計算します。

[ボーナスの手取り額] = [額面の金額] – [税金の金額＋社会保険料]

今回は、40歳、独身（扶養家族なし）、前月給与40万円のケースで解説します。

（1）社会保険料の計算

最初に社会保険料から計算します。社会保険料は次の4つがあります。

①健康保険料：　[ボーナスの金額] × [健康保険料率] ÷ 2
②介護保険料： [ボーナスの金額] × [介護保険料率] ÷ 2
③厚生年金保険料： [ボーナスの金額] × [厚生年金保険料率] ÷2
④雇用保険料： [ボーナスの金額] × [雇用保険料率]

①②③は、会社と従業員で半分ずつ負担しますので、ボーナスから引かれるのは半額です。

健康保険料

協会けんぽ・東京のケースでは、2022年12月時点で、健康保険料率は9.81%です。（加入している健康保険組合によって保険料率が違います。）

[ボーナス金額50万円] × [健康保険料率9.81％] × [1/2] ＝24,525円

介護保険料

介護保険料は40歳以上の方だけ、ボーナスから引かれます。39歳以下の方は引かれません。

協会けんぽのケースでは、2022年12月時点で、健康保険料率は1.64%（全国一律）です。（加入している健康保険組合によって保険料率が違います。）

[ボーナス金額50万円] × [健康保険料率1.64％] × [1/2] ＝4,100円

厚生年金保険料

社会保険料の中で最も高いのが、厚生年金保険料です。

協会けんぽ・東京のケースでは、2022年12月時点で、健康保険料率は18.3%です。（加入している健康保険組合によって保険料率が違います。）

[ボーナス金額50万円] × [健康保険料率18.3％] × [1/2] ＝45,750円

雇用保険料

雇用保険料は、会社と従業員それぞれの負担分がありますが、金額は違います。

「一般の事業」では、2022年12月時点で、従業員分の雇用保険料率は0.5%です（建設業、農林水産業、清酒製造業は0.6%）。

[ボーナス金額50万円] × [雇用保険料率0.5％] ＝2,500円

社会保険料の合計

ここまでの社会保険料をすべて合計します。

24,525円 + 4,100円 + 45,750円 + 2,500円＝ 76,875円

（2）税金（所得税）の計算

次は税金の計算です。ボーナスにかかる税金は所得税のみです。住民税は発生しません。

[所得税] = [ボーナスの金額－社会保険料の合計額] × [源泉徴収税率]

源泉徴収税率は、「賞与に関する源泉徴収税額の算出率の表」を見て決定します。

前月の給与から社会保険料を控除した後の金額と、扶養親族の人数で決まります。表の金額の単位は「千円」ですので、ご注意ください。

毎月の給与が40万円だと、社会保険料を控除すると約34万円（計算省略）です。扶養家族は0人の列で、かつ、34万円が間に入る行を探して、その左の税率を参照すると、税率は10.21%です。

[所得税] = [ボーナス金額50万円－ 76,875円] × [10.21％] ＝ 43,201円

あとは、税金と社会保険料を引けば、手取り金額が出ます。

[ボーナスの手取り額] = [ボーナス金額50万円] – [43,201円＋ 76,875円] ＝ 379,924円

（3）ボーナス50万円では、社会保険料（厚生年金保険料）が高い

ボーナス50万円の場合の、税金と社会保険料を一覧にしました。社会保険料（厚生年金保険料）が一番高いです。

項目名	金額
健康保険料	24,525円
介護保険料	4,100円
厚生年金保険料	45,750円
雇用保険料	2,500円
所得税	43,201円
手取り額	379,924円

なお、こちらの動画でも、ボーナスの手取り額の計算方法も説明しています。

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賞与の手取り額を計算するツールもありますので、ご自由にご利用ください。

賞与手取り額計算ツール

※雇用保険料率を令和4年10月1日～の値に変更いたしました。アンケートのお願いツールの機能改善と品質向上のために…[続きを読む]

3．ボーナス50万円は多い？少ない？

厚生労働省の「毎月勤労統計調査」の結果では、ボーナスの1人当たりの平均支給額は、2022年夏が389,331円、2021年冬が380,787円でした。ボーナス50万円は平均よりは多いということになります。

（1）業種別・会社規模別に見ると・・・

業種別

ただ、業種別に見ると、高い業種と低い業種で大きな差があります。

電気・ガス業、情報通信業、金融業・保険業では50万円は平均より少ないですし、サービス関連業種では50万円は平均より多いです。

業種別1人当たり平均賞与額
	2022年夏季ボーナス	2021年冬季ボーナス
鉱業，採石業等	595,716円	587,736円
建設業	524,047円	490,735円
製造業	527,118円	502,134円
電気・ガス業	777,339円	794,941円
情報通信業	687,247円	671,032円
運輸業，郵便業	368,827円	328,857円
卸売業，小売業	357,998円	344,023円
金融業，保険業	644,728円	625,813円
不動産・物品賃貸業	494,650円	499,336円
学術研究等	659,687円	594,138円
飲食サービス業等	63,793円	56,091円
生活関連サービス等	157,582円	127,657円
教育，学習支援業	493,306円	520,472円
医療，福祉	275,083円	308,301円
複合サービス事業	428,876円	472,170円
その他のサービス業	217,344円	222,276円

【出典】
・厚生労働省「毎月勤労統計調査　令和4年2月分結果速報等」
・厚生労働省「毎月勤労統計調査　令和4年9月分結果速報等」

会社の規模別

従業員数別に見ると、大企業ほどボーナスが多くなります。

2021年ボーナス平均額
従業員数	夏季賞与	冬季賞与	合計額
5人～29人	265,204円	273,076円	538,268円
30人～99人	338,240円	344,921円	683,161円
100人～499人	417,894円	424,899円	842,793円
500人以上	636,176円	621,724円	1,257,900円

従業員数500人以上の企業だと、ボーナス50万円は平均より少ないですが、従業員数499人以下の企業だと、ボーナス50万円は平均より多いです。

（2）20代・30代・40代でボーナス50万は多い？少ない？

厚生労働省の「令和3年賃金構造基本統計調査」（10人以上の企業）の結果では、20代・30代・40代の1年間のボーナス支給額は、次のようになっています。

年齢別、2021年賞与支給額
年齢	1年間のボーナス支給額	1回当たりの支給額
20～24歳	376,100円	188,050円
25～29歳	648,100円	324,050円
30～34歳	778,400円	389,200円
35～39歳	910,200円	455,100円
40～44歳	1,006,100円	503,050円
45～49歳	1,068,500円	534,250円

データは年間のボーナス額ですので、夏と冬に年2回ボーナスが支給されるとして、単純に2で割って考えれば良いでしょう。

すると、20代・30代では、いずれも平均ボーナス額は50万円以下ですので、50万円のボーナスは平均より多いことになります。

40代では、平均は50万円以上ですので、50万円のボーナスは平均よりやや少ないことになります。

（3）大卒だけで見ると・・・

上記のデータはすべての学歴を含んでいますので、大卒だけで見るとこのようになります。

大学卒、年齢別、2021年賞与支給額
年齢	1年間のボーナス支給額	1回当たりの支給額
20～24歳	341,500円	170,750円
25～29歳	774,800円	387,400円
30～34歳	931,000円	465,500円
35～39歳	1,175,400円	587,700円
40～44歳	1,351,400円	675,700円
45～49歳	1,519,200円	759,600円

20代の1回当たりのボーナス平均は50万円以下です。

30代では、30～34歳は、ボーナス平均50万円以下ですが、35～39歳の平均は50万円以上です。

40代の平均は、50万円を大きく超えています。