大学生アルバイトの社会保険の扶養条件が150万円に10月1日から引き上げ

扶養に関する年収の壁には、大きく分けて「税金の壁」と「社会保険の壁」の2種類があります。

2025年度から、大学生アルバイトの、税金の扶養条件である年収の壁は150万円に引き上げられますが、社会保険の扶養条件である年収の壁は現状、130万円となっています。
これが、10月1日から、150万円に引き上げられます。

1．大学生アルバイトの税金の扶養条件は150万円に

年収の壁には、いろいろありますが、税金（所得税・住民税）の壁について、親が学生である子供の扶養控除を受けるには、従来は、学生のバイト年収が103万円以下である必要がありました。

所得税の改正で、2025年度から、この年収の条件が103万円から、150万円に引き上げられました（150万円の内訳は、給与所得控除65万円＋所得条件85万円です）。住民税の扶養控除にも同じ年収の条件が適用されます。

ここで「大学生」とは、正しくは、19歳以上22歳以下の扶養家族のことです。大学生ではなくても、この年齢であれば対象です。逆に、18歳の大学1年生や、23歳の浪人した大学生は対象になりません。条件に当てはまらない扶養家族の年収条件は、123万円となります。

2．社会保険（健康保険）の扶養条件の年収も150万円に

税金の扶養の壁と並んで、非常に重要かつインパクトが大きいのが、社会保険の扶養の壁です。

親が会社員・公務員の場合、その扶養家族である大学生は、親が加入している社会保険（健康保険）の扶養に入ることができますが、そのための年収条件は、従来、年収130万円未満でした（正確には、月収で判断し、月収108,334円未満）。

大学生の子供のバイト年収が130万円以上になると、親の社会保険の扶養から外れ、国民健康保険に自ら加入し、国民健康保険料を払わなければならなくなります。この保険料は、自治体によって異なりますが、年収130万円であれば年間7～8万円と大きな負担になります。

そのため、税金の扶養の年収条件を、150万円に引き上げても、社会保険の扶養条件が変わらなけば、実質的な学生バイトの年収の壁は130万円ということになります。

そこで、厚生労働省は、税金の扶養の年収条件に合わせて、19歳以上22歳以下の扶養家族に対する、社会保険の扶養の年収条件も130万円から150万円に引き上げることにしました。（実際には、月収で判断し、「月収125,000円未満」という条件になる）。

具体的には、2025年10月1日からを予定しています。

2025年7月4日に、厚生労働省から正式に通達が出されました。

【出典】厚生労働省「19 歳以上 23 歳未満の被扶養者に係る認定について」

3．社会保険（健康保険）の扶養についてよくある質問

Q．夏・春の長期夏休みは月収15万円くらい稼いでも年収150万円未満なら大丈夫ですか？

税金（所得税・住民税）の扶養の年収条件は、1月1日～12月31日の1年間の年収で判断するのに対して、社会保険（健康保険）の扶養の年収条件は、月収で判断します。

つまり、年収150万円を12ヶ月で割ると、125,000円ですので、月収125,000円以上の状態が3ヶ月連続で続くと、社会保険の扶養から外れる可能性があります。

この扶養から外れる条件については、親が加入している健康保険組合によってやや異なり、次のようにいくつかのパターンがあります。

• 2ヶ月連続で月収125,000円以上
• 3ヶ月連続で月収125,000円以上
• 年収150万円以上
• 2または3ヶ月連続で月収125,000円以上、かつ、年収150万円以上

ただ、学生の場合は、長期休みに一時的に月収が多くなるだけで、1年を通して月収が増える見込みではありませんので、仮に、上記に当てはまった場合でも、扶養から外れない可能性はあります。

しかし、実際にどうするかは、それぞれの健康保険組合の判断になりますので、事前に、健康保険組合に確認することをお勧めします。

できれば、月収125,000円未満でバイトすることが安全です。

Q．交通費（通勤手当）も、年収の条件に含まれますか？

はい、交通費（通勤手当）も、年収150万円（月収125,000円）の計算に含まれます。交通費なしで月収125,000円未満でも、交通費を入れたら月収125,000円以上の場合、扶養条件から外れますので、ご注意ください。

Q．9月以前でも月収125,000円近くまでバイトして大丈夫ですか？

社会保険の扶養でいられる年収条件の引き上げは、2025年10月1日からとなっています。

ということは、9月30日まではまだ、年収条件は130万円（月収条件は108,333円）ということになります。9月30日までは、月収108,333円以下でバイトすることをお勧めします。

Q．18歳の大学1年生は対象にならないのですか？

今回、扶養条件が150万円に引き上げられるのは、19歳以上22歳以下の子供に対してです。残念ながら、18歳の方は対象になりません。

現役合格の大学1年生の場合、在学中に19歳になるケースが多いですが、18歳のうちは対象にならないのです。早生まれ（1月1日～4月1日生）の学生のように、年明けに19歳になる学生は、不利になります。

この点については、不公平であるという意見もありますし、個人的には、学校制度の年度（4月～3月）と税金等の年度（1月～12月）のズレから生じる「制度のバグ」であると考えています。

ただ、問題として議論している政治家はほとんどいないようでして、声をあげていく必要があると感じています。

Q．年明けに23歳になったら扶養から外れるのですか？

税金と社会保険では、扶養の判定の時期に違いがありますので、注意が必要です。

• 所得税、住民税の扶養：12月31日時点で、1月1日～12月31日の1年間の年収が150万円以下
• 社会保険の扶養：毎月の月収が125,000円未満（年収換算で150万円未満）

たとえば、2025年12月31日時点では、年齢は22歳で、年収144万円（月収12万円）であった場合、税金と社会保険のどちらも扶養の条件を満たします。

ところが、年明けの1月に、23歳になった場合、
税金上は、本人が就職しない限りは、親は扶養控除が含まれた形で、源泉徴収されますので、税金が安くなりますが（年度末の年末調整では扶養控除が適用されなくなります）、
社会保険では、年収150万円の適用条件から外れますので、3ヶ月程度連続して月収108,333円（年収換算で130万円）を超える状況が続くと、社会保険の扶養から外れる可能性があります。

4月に本人が就職する場合は、どちらにしても社会保険の扶養から外れますので、問題ありません。
ただ、留年や浪人をした場合は、23歳時点でもまだ在学中ですので、アルバイトの収入を年収130万円未満（月収108,333円以下）に抑えたほうが良いでしょう。

Q．国民年金はどうなりますか？

大学生でも20歳になったら、国民年金に加入する必要があります。国民年金には、配偶者以外には扶養という制度はないため、自ら国民年金に加入して、月額17,510円の国民年金保険料を払う必要があります。

ただし、学生であれば、学生納付特例制度を利用することで、年金事務所で申請すれば、学生である間は、全額、納付を猶予してもらえます。

これは、今は払わなくても良いから後で払えばいいよ、という制度です。免除ではありませんので、就職した後など、本来の納付期限から10年以内に支払う（追納）ことになります。後で追納しないと、将来もらえる老齢基礎年金が減らされたり、障害を負った歳に障害年金をもらえなくなる可能性があります。

Q．親が自営業で国民健康保険に加入しているのですが、どうなりますか？

国民健康保険には扶養制度がありませんので、学生バイトの年収条件は関係ありません。