【独身の方向け】年末調整の書類の書き方(記入例つき)

計算

独身の方は、年末調整の書類に記入する事項が少なく、簡単に済ませられることが多いです。

一般的な独身の方向けに、年末調整の書類の書き方を、記入例を使ってわかりやすく解説します。

1.独身の方が、年末調整で記入が必要な書類

独身の方は、年末調整で以下の3つの書類を会社に提出します。

  • ①給与所得者の扶養控除等(異動)申告書(令和4年分・令和5年分)
  • ②給与所得者の基礎控除申告書(兼)給与所得者の配偶者控除等申告書(兼)所得金額調整控除申告書
  • ③給与所得者の保険料控除申告書

①扶養控除等申告書

「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」は、扶養している配偶者や家族の情報を記入する書類で、配偶者控除や扶養控除などを受けられます。

独身の方は、扶養している家族がいなければ、記入する内容はほとんどありません。
扶養している家族がいれば、その家族の氏名・生年月日・住所などを記入します。

令和4年の年末調整で必要なのは、令和4年分の扶養控除等申告書です。
ただ、令和5年の最初の給料をもらう前に令和5年分の提出も必要ですので、令和5年分の扶養控除等申告書も一緒に提出することが多いです(実際には会社の指示に従ってください)。

②基礎控除・配偶者控除・所得金額調整控除申告書

「給与所得者の基礎控除申告書(兼)給与所得者の配偶者控除等申告書(兼)所得金額調整控除申告書」は、非常に長い名前がついていますが、「基礎控除」「配偶者控除」「所得金額調整控除」の3つが一緒になったものです。

通常の独身の方が関係するのは、「基礎控除」のみです。
一部の独身の方は、「所得金額調整控除」も関係してきます。

③保険料控除申告書

「給与所得者の保険料控除申告書」は、生命保険料や地震保険料を支払った場合に記入すると、控除を受けられます。

ここは、独身であるかどうかは関係なく、保険料を支払っていれば記入する書類となります。支払った保険料がなければ、記入は不要です

本記事では、説明を省略しますので、書き方を知りたい方は、「年末調整の保険料控除申告書の書き方(記入例つき)」をご覧ください。

【動画版】最短5分で完了! 独身の年末調整の書き方解説

2.独身の方の「扶養控除等申告書」の書き方(記入例)

「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」はこのような書式です(図はクリックすると拡大できます)。

独身で扶養家族がいない方は、基本情報のみの記入でOKです。
独身で扶養家族がいる方は、扶養家族の箇所にも記入します。

扶養控除等申告書 令和4年分

(1)基本情報:全員共通

この部分は、扶養家族がいてもいなくても、共通で記入する部分です。

扶養控除等申告書 令和3年分

基本情報の左側の青字の部分は、会社のほうで、すでに記入済みであるか、後で記入しますので、基本的には記入不要です(会社から指示があれば記入してください)。

自分が住んでいる市区町村を記入します。

扶養控除等申告書 令和4年分

基本情報の右側の部分は、氏名・個人番号(マイナンバー)・住所・生年月日等を記入します。

個人番号(マイナンバー)は基本的には記入しますが、既に勤務先にマイナンバーを知らせている場合には、書かないように指示がある場合がありますので、勤務先の指示に従ってください。

住所は、今住んでいるところではなく、令和5年(2023年)1月1日時点の見込みの住所を記入します

世帯主の箇所は、自分が世帯主であれば、自分の氏名を書き、「あなたとの続柄」に「本人」と記入します。
実家に住んでいるなど、世帯主が別の方であれば、世帯主の方の氏名を書き、「あなたとの続柄」には、あなたから見た関係を記入します。たとえば、父親が世帯主であれば「父」と記入します。

「配偶者の有無」欄は「無」に丸をします。

(2)独身で16歳以上の扶養家族あり

独身の方で、令和4年12月31日時点で16歳以上の扶養親族(平成19年1月1日以前生まれ)がいる方は、その人の氏名・個人番号(マイナンバー)・住所・生年月日等を記入します(基本的な注意事項は、上記の本人の場合と同じです)。

扶養控除等申告書 令和4年分

扶養親族が19歳以上23歳未満(平成12年1月2日から平成16年1月1日までに生まれた人で)ある場合には、「特定扶養親族」にチェックを入れます。

70歳以上(昭和28年1月1日以前生まれ)の同居している両親や祖父母を扶養している場合は、「同居老親等」にチェックを入れます。

扶養親族がバイト等で収入がある場合は、令和4年(2022年)分の所得の見積額を書きます。収入の金額ではありませんので、ご注意ください。所得が48万円を超えると、扶養控除を受けることができません。

会社員の皆さん、働くうえで鞄やスーツなど、いろいろ経費が必要ですよね。 実は、税金を計算するうえで、そのような経費を…[続きを読む]

(3)独身で16歳未満の扶養家族あり

独身の方で、令和4年12月31日時点で16歳未満の扶養親族(平成19年1月2日以降生まれ)がいる方は、その人の氏名・個人番号(マイナンバー)・住所・生年月日等を記入します(基本的な注意事項は、上記の本人の場合と同じです)。

16歳未満の扶養親族は、扶養控除の対象ではありませんが、住民税が非課税になるかどうかの判定で利用します

扶養控除等申告書 令和4年分

(4)ひとり親・寡婦控除

シングルマザー・シングルファザーの場合は、「ひとり親控除」を受けられますので、下記の箇所の「ひとり親」にチェックを入れます。

離別または死別をした女性で、子供以外の扶養家族がいる場合には、「寡婦控除」を受けられますので、「寡婦」にチェックを入れます。

扶養控除等申告書 令和3年分 ひとり親控除

ひとり親控除・寡婦控除の詳細は、こちらをご覧ください。

令和2年度から、新たに「ひとり親控除」という制度ができました。 ここでは、ひとり親控除・寡婦控除の内容と控除額につい…[続きを読む]

ほか、本人が障害者の場合は、障害者控除を受けられます。書き方をさらに詳しく知りたい方は「年末調整の扶養控除等申告書の書き方(記入例つき)」をご覧ください。

3.独身の方の「基礎控除申告書」の書き方(記入例)

「給与所得者の基礎控除申告書(兼)給与所得者の配偶者控除等申告書(兼)所得金額調整控除申告書」はこのような書式です(図はクリックすると拡大できます)。

一般的には、基本情報と「基礎控除申告書」のみの記入でOKです。
給与収入が850万円を超えて、かつ、23歳未満の扶養家族がいる方は、「所得金額調整控除」の箇所にも記入します。

基礎控除申告書 令和4年度

(1)基本情報:全員共通

この部分は、共通で記入する部分です。

基礎控除申告書 令和2年度

基本情報の左側の青字の部分は、会社のほうで、すでに記入済みであるか、後で記入しますので、基本的には記入不要です(会社から指示があれば記入してください)。

基礎控除申告書 令和3年度

基本情報の右側の部分は、氏名・住所を記入します。

(2)基礎控除申告書

この部分も、共通で記入する部分です。

基礎控除申告書 令和2年度

給与収入の金額は、まだ、その年が終わっておらず収入がいくらか確定していませんので、見積額を記入します。

給与所得の金額も記入します。給与所得とは、給与収入から経費(給与所得控除)を引いたものです。

給与等収入額(A)給与所得の金額(C)
551,000円未満0円
551,000円以上1,619,000円未満(A)-550,000円
1,619,000円以上1,620,000円未満1,069,000円
1,620,000円以上1,622,000円未満1,070,000円
1,622,000円以上1,624,000円未満1,072,000円
1,624,000円以上1,628,000円未満1,074,000円
1,628,000円以上1,800,000円未満(A)÷4(千円未満切捨て)=(B)
(B)×2.4+100,000円
1,800,000円以上3,600,000円未満(A)÷4(千円未満切捨て)=(B)
(B)×2.8-80,000円
3,600,000円以上6,600,000円未満(A)÷4(千円未満切捨て)=(B)
(B)×3.2-440,000円
6,600,000円以上8,500,000円未満(A)×90%-1,100,000円
8,500,000円以上(A)-1,950,000円

給与収入以外に、副業での収入がある場合や、株や不動産による収入がある場合などには、「給与所得以外の所得」欄に、その所得の合計額も記入します。
特に他に収入がなければ、「0」と記入します。

「給与所得」と「給与所得以外の所得」の合計額を記入します。

上記で記入した金額が該当する□にチェックをします(✓マークを書きます)。

チェックした項目が(A)~(C)に該当する場合は、「区分Ⅰ」蘭にその区分を記入します。

でチェックした項目の金額を記入します。

合計所得金額の見積額基礎控除額区分Ⅰ
900万円以下48万円A
900万円超950万円以下B
950万円超1,000万円以下C
1,000万円超2,400万円以下(なし)
2,400万円超2,450万円以下32万円
2,500万円超2,500万円以下16万円
給与所得・基礎控除額を計算し、区分Ⅰを表示するツールを用意していますので、ご自由にご利用ください。

【給与所得・基礎控除額 計算ツール】

(2)所得金額調整控除申告書

給与収入が850万円を超えて、かつ、23歳未満(平成12年1月2日以降生まれ)の子どもを扶養しているか、本人または扶養親族(親・子ども等)に障害者がいる場合に記入します。

基礎控除申告書 令和4年度

「要件」欄に該当する□にチェックをします(✓マークを書きます)。

扶養親族が23歳未満など、2,3,4行目にチェックを入れたときは、その扶養親族の、氏名・個人番号(マイナンバー)・住所・生年月日・続柄・所得の見積額を記入します。

所得金額調整控除の詳細については、こちらをご覧ください。

所得税改正で、2020年から一部の方は増税となりました。一方、「所得金額調整控除」が新たに創設され、結果的に増税にな…[続きを読む]

書き方をさらに詳しく知りたい方は「基礎控除・配偶者控除・所得金額調整控除申告書の書き方」をご覧ください。

独身の方の年末調整書類の書き方についてのFAQ

独身の人は年末調整でどの書類を提出しますか?

通常、扶養控除等(異動)申告書、基礎控除申告書、保険料控除申告書の3つを提出します。詳しくはこちらをご覧ください。

独身で扶養家族がいなければ、名前だけの記入で大丈夫ですか?

扶養控除等申告書は、氏名・住所・生年月日等の記入だけでOKですが、基礎控除申告書には、収入や所得の金額の記入が必要です。詳しくはこちらをご覧ください。

【動画で補足】年末調整って何?

監修
ZEIMO編集部(ぜいも へんしゅうぶ)
税金・ライフマネーの総合記事サイト・ZEIMOの編集部。起業経験のあるFP(ファイナンシャル・プランナー)を中心メンバーとして、税金とライフマネーに関する記事を今までに1200以上作成(2022年時点)。
プロフィール この監修者の記事一覧
\この記事が役に立った方は是非シェアをお願いします/
  • Pocket

あなたへおすすめの記事