【独身の方向け】年末調整の書類の書き方（記入例つき）

独身の方は、年末調整の書類に記入する事項が少なく、簡単に済ませられることが多いです。

一般的な独身の方向けに、年末調整の書類の書き方を、記入例を使ってわかりやすく解説します。

1．独身の方が、年末調整で記入が必要な書類

独身の方は、年末調整で以下の３つの書類を会社に提出します。

• ①給与所得者の扶養控除等（異動）申告書（令和7年分・令和8年分）
• ②給与所得者の基礎控除申告書（兼）給与所得者の配偶者控除等申告書（兼）給与所得者の特定親族特別控除申告書（兼）所得金額調整控除申告書
• ③給与所得者の保険料控除申告書

①扶養控除等申告書

「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」は、扶養している配偶者や家族の情報を記入する書類で、配偶者控除や扶養控除などを受けられます。

扶養している家族がいれば、その家族の氏名・生年月日・住所などを記入します。

独身の方は、扶養している家族がいなければ、記入する内容はほとんどありません。ただし、提出は必要です。

令和8年の年末調整で必要なのは、令和8年分の扶養控除等申告書です。

ただ、令和9年の最初の給料をもらう前に令和9年分の提出も必要ですので、令和9年分の扶養控除等申告書も一緒に提出することが多いです（実際には会社の指示に従ってください）。

令和9年分については、年齢が1歳増えること以外は、令和8年分と書き方は同じですので、説明は省略します。

②基礎控除・配偶者控除・特定親族特別控除・所得金額調整控除申告書

「給与所得者の基礎控除申告書（兼）給与所得者の配偶者控除等申告書（兼）給与所得者の特定親族特別控除申告書（兼）所得金額調整控除申告書」は、非常に長い名前がついていますが、「基礎控除」「配偶者控除」「特定親族特別控除」「所得金額調整控除」の4つが一緒になったものです。

通常の独身の方が関係するのは、「基礎控除」のみです。

子どもがいる場合など、一部の独身の方は、「所得金額調整控除」も関係してきます。

③保険料控除申告書

「給与所得者の保険料控除申告書」は、生命保険料や地震保険料を支払った場合に記入すると、控除を受けられます。

ここは、独身であるかどうかは関係なく、保険料を支払っていれば記入する書類となります。支払った保険料がなければ、記入は不要です。

本記事では、説明を省略しますので、書き方を知りたい方は、「年末調整の保険料控除申告書の書き方（記入例つき）」をご覧ください。

【動画版】最短5分で完了！　独身の年末調整の書き方解説

2．独身の方の「扶養控除等申告書」の書き方（記入例）

「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」はこのような書式です（図はクリックすると拡大できます）。

独身で扶養家族がいない方は、基本情報のみの記入でOKです。
独身で扶養家族がいる方は、扶養家族の箇所にも記入します。

（1）基本情報：全員共通

この部分は、扶養家族がいてもいなくても、共通で記入する部分です。

基本情報の左側の青字の部分は、会社のほうで、すでに記入済みであるか、後で記入しますので、基本的には記入不要です（会社から指示があれば記入してください）。

自分が住んでいる市区町村を記入します。

基本情報の右側の部分は、氏名・個人番号（マイナンバー）・住所・生年月日等を記入します。

個人番号（マイナンバー）は基本的には記入しますが、既に勤務先にマイナンバーを知らせている場合には、書かないように指示がある場合がありますので、勤務先の指示に従ってください。

住所は、今住んでいるところではなく、令和9年（2027年）1月1日時点の見込みの住所を記入します。

世帯主の箇所は、自分が世帯主であれば、自分の氏名を書き、「あなたとの続柄」に「本人」と記入します。
実家に住んでいるなど、世帯主が別の方であれば、世帯主の方の氏名を書き、「あなたとの続柄」には、あなたから見た関係を記入します。たとえば、父親が世帯主であれば「父」と記入します。

「配偶者の有無」欄は「無」に「○」をします。

（2）独身で16歳以上の扶養家族あり

独身でも、16歳以上の扶養家族がいる場合は、「源泉控除対象親族」という箇所に記入します。

扶養控除の対象となる家族は、次の人です。

• 年齢16～18歳、23歳～：所得62万円（年収136万円）以下
• 年齢19～22歳：所得100万円（年収174万円）以下

年齢は、令和8年12月31日時点での年齢です。

該当する家族がいれば、この欄に記入します。

「所得の見積額」については、年収ではなく所得で記入します。

計算方法がわからない方は、所得計算ツールを利用してください。

「源泉控除対象親族」については、概念が非常に難しいため、図を掲載しておきます。下図の赤枠で囲った部分の人です。

（3）独身で16歳未満の扶養家族あり

独身の方で、令和8年12月31日時点で16歳未満の扶養親族（平成23年1月2日以降生まれ）がいる方は、その人の氏名・個人番号（マイナンバー）・住所・生年月日等を記入します（基本的な注意事項は、上記の本人の場合と同じです）。

16歳未満の扶養親族は、扶養控除の対象ではありませんが、住民税が非課税になるかどうかの判定で利用します。

（4）ひとり親・寡婦控除

シングルマザー・シングルファザーの場合は、「ひとり親控除」を受けられますので、下記の箇所の「ひとり親」にチェックを入れます。

離別または死別をした女性で、子供以外の扶養家族がいる場合には、「寡婦控除」を受けられますので、「寡婦」にチェックを入れます。

ひとり親控除・寡婦控除の詳細は、こちらをご覧ください。

ほか、本人が障害者の場合は、障害者控除を受けられます。書き方をさらに詳しく知りたい方は「年末調整の扶養控除等申告書の書き方（記入例つき）」をご覧ください。

3．独身の方の「基礎控除申告書」の書き方（記入例）

「給与所得者の基礎控除申告書（兼）給与所得者の配偶者控除等申告書（兼）給与所得者の特定親族特別控除申告書（兼）所得金額調整控除申告書」はこのような書式です（図はクリックすると拡大できます）。

一般的には、基本情報と「基礎控除申告書」のみの記入でOKです。
給与収入が850万円を超えて、かつ、23歳未満の扶養家族がいる方は、「所得金額調整控除」の箇所にも記入します。

（1）基本情報：全員共通

この部分は、共通で記入する部分です。

基本情報の左側の青字の部分は、会社のほうで、すでに記入済みであるか、後で記入しますので、基本的には記入不要です（会社から指示があれば記入してください）。

基本情報の右側の部分は、氏名・住所を記入します。

（2）基礎控除申告書

この部分も、共通で記入する部分です。

給与収入の金額は、まだ、その年が終わっておらず収入がいくらか確定していませんので、見積額を記入します。

給与所得の金額も記入します。給与所得とは、給与収入から経費（給与所得控除）を引いたものです。

特に他に収入がなければ、「0」と記入します。

「給与所得」と「給与所得以外の所得」の合計額を記入します。

上記で記入した金額が該当する□にチェックをします（✓マークを書きます）。

チェックした項目が（A）～（C）に該当する場合は、「区分Ⅰ」欄にその区分を記入します。

給与所得・基礎控除額を計算し、区分Ⅰを表示するツールを用意していますので、ご自由にご利用ください。 【基礎控除申告書　計算ツール】

（3）特定親族特別控除申告書

2025年から新しくできた制度です。

19歳以上23歳未満（平成16年1月2日～平成20年1月1日生まれ）で、所得62万円（年収136万円）超～所得123万円（年収197万円）の子どもがいる場合に記入します。

その親族の、氏名・個人番号（マイナンバー）・住所・生年月日・続柄・所得の見積額を記入します。

また、こちらの表を参照して、特定親族特別控除の額を記入します（クリックすると拡大します）。

（4）所得金額調整控除申告書

給与収入が850万円を超えて、かつ、23歳未満（平成16年1月2日以降生まれ）の子どもを扶養しているか、本人または扶養親族（親・子ども等）に障害者がいる場合に記入します。

「要件」欄に該当する□にチェックをします（✓マークを書きます）。

扶養親族が23歳未満など、2,3,4行目にチェックを入れたときは、その扶養親族の、氏名・個人番号（マイナンバー）・住所・生年月日・続柄・所得の見積額を記入します。

所得金額調整控除の詳細については、こちらをご覧ください。

書き方をさらに詳しく知りたい方は「基礎控除・配偶者控除・特定親族特別控除・所得金額調整控除申告書の書き方」をご覧ください。

【動画で補足】年末調整って何？

独身の方の年末調整書類の書き方についてのFAQ