医療費控除の計算（簡易シミュレーション）【2026年確定申告版】

※2026年の確定申告（2025年分）に対応しました。

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当サイトを企画・運営している著者（CFP® 服部貞昭）が、書籍を出版しました。
医療費控除についても紹介しています。

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利用方法

「年間の医療費」に、1年間に実際に支払った医療費を入力します。

入力項目

給与収入だけの方

給与収入だけの方は、「入力する金額」で「年収」を選択し、
「年収 or 所得」欄に、給与の年収を入力します。
また「年齢」欄に、年齢を入力します。

年金受給者の方、個人事業主の方、給与収入以外もある方

年金受給者の方、フリーランス・個人事業主の方、給与収入以外もある方は、「入力する金額」で「所得」を選択し、
「年収 or 所得」欄に、所得の合計額を入力します。
また、「国民健康保険料等の社会保険料」欄に、年間に支払った社会保険料等の金額を入力します。

公的年金収入のみの場合

1年間の公的年金等の収入金額から、公的年金等控除額を差し引いた金額（雑所得）を入力します。

公的年金等控除額は、年齢と収入によって異なりますが、65歳以上、330万円以下の方は、一律で110万円です。

詳しくは、「公的年金等控除額・雑所得　早見表・速算表」をご参照ください。

共通項目

受け取った保険金のある方は「受け取り保険金」にその金額を入力します。

最後に「計算する」ボタンを押します。

結果の表示内容

• 医療費から引く金額（足切限度額）：この金額を超えた場合に、医療費控除を受けられます。
• 医療費控除の対象金額：実際に医療費控除の対象となる金額
• 所得税の還付金：還付される所得税の金額
• 住民税の減税額：翌年に減税される住民税の金額
• 還付金・減税額 合計：所得税と住民税の合計額

※所得税および住民税（所得割）が非課税のため、税金が発生しない場合には、「医療費控除の対象となる金額はありません」と表示されます。

医療費控除の計算の前提

本ツールでは、所得控除については、基礎控除（2026年1月時点）、社会保険料控除のみ対応しています。
その他の控除は対応しておりません。

「年収」を入力した場合は、社会保険料を年収を12で割って月額換算したうえで計算しています。
「所得」を入力した場合は、合わせて入力した「国民健康保険料等の社会保険料」を参照しています。

所得税には、復興特別所得税（所得税の2.1%）を含めて計算しています。

所得税・住民税（所得割）が非課税となる場合

給与年収がおおよそ190万円未満、所得125万円未満の場合には、基礎控除と社会保険料控除を差し引くと、所得税の計算上、課税所得が0円となるため、所得税が発生しません。その場合、医療費控除で還付される所得税はありません。

給与年収がおおよそ130万円未満、所得65万円未満の場合には、基礎控除と社会保険料控除を差し引くと、住民税の所得割の計算上、課税所得が0円となるため、住民税の所得割が発生しません。その場合、医療費控除で減額される住民税はありません。なお、住民税の所得割が0円でも、均等割（約5,000円）は発生することがあります。

医療費控除の計算方法

医療費控除の還付金の金額は次の計算になります。

上記の金額に、所得税の税率（所得によって異なる）をかけると、医療費控除で戻ってくる金額が計算できます。

医療費控除の所得税の還付額・住民税の減税額　早見表

給与収入（年収）、年金収入（月額）10万円ごとに、医療費控除の還付額・減税額の早見表がありますのでご覧ください。

利用上の注意点

本ツールは医療費控除により還付される金額を簡易的に計算するツールです。
2026年1月時点の税率・保険料率を利用しています。
他の控除金額については考慮していないため、実際の還付金額とは異なることがあります。

本ツールを利用して、不利益や損害等が発生したとしても、当社は一切の責任を負いませんので、ご了承ください。
医療費控除に関するご質問については、最寄りの税務署にお問い合わせください。

参考ツール

AI医療費控除　判定ツール

医療費控除の内容と目的を入力すると、医療費控除の対象かどうかを、AIが簡易的に判定するツールです。

医療費控除とセルフメディケーション税制の比較

年収または所得と、医療費の金額から、医療費控除とセルフメディケーション税制のどちらを利用したほうが、所得税が多く還付されるか（住民税が減額されるか）、簡易的にシミュレーションするツールです。

参考情報

医療費控除の仕組み・対象者について

医療費控除の仕組みや対象については、下記の記事で解説しています。

医療費控除の明細書の書き方

医療費控除を受けるには「医療費控除の明細書」を記入します。その書き方を下記の記事で解説しています。

医療費控除をスマホで申請する方法