所得税 簡易計算ツール
合計所得から所得税を簡易的に計算するツールです。[続きを読む]
所得税の税率と速算表・早見表
目次
1．所得税の税率と速算表
最新（2015年（平成27年）以降）の税率は7段階に分かれており、税率は5%～45%です。
所得が多いほど税率が高くなります（累進課税）。
2015年分（平成27年分）以降
| 課税される所得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 195万円以下 | 5% | 0円 |
| 195万円超～330万円以下 | 10% | 97,500円 |
| 330万円超～695万円以下 | 20% | 427,500円 |
| 695万円超～900万円以下 | 23% | 636,000円 |
| 900万円超～1,800万円以下 | 33% | 1,536,000円 |
| 1,800万円超～4,000万円以下 | 40% | 2,796,000円 |
| 4,000万円超～ | 45% | 4,796,000円 |
計算例
課税される所得金額：500万円の場合
5,000,000円（課税される所得金額）×20%（税率）－427,500円（控除額）＝572,500円
※2013年（平成25年）から2037年（令和19年）までは、上記の所得税に加えて、復興特別所得税（所得税額の2.1%）が発生します。
2007年分（平成19年分）～2014年分（平成26年分）
| 課税される所得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 195万円以下 | 5% | 0円 |
| 195万円超～330万円以下 | 10% | 97,500円 |
| 330万円超～695万円以下 | 20% | 427,500円 |
| 695万円超～900万円以下 | 23% | 636,000円 |
| 900万円超～1,800万円以下 | 33% | 1,536,000円 |
| 1,800万円超～4,000万円以下 | 40% | 2,796,000円 |
| 4,000万円超～ | 45% | 4,796,000円 |
1999年分（平成11年分）～2006年分（平成18年分）
| 課税される所得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 330万円以下 | 10% | 0円 |
| 330万円超～900万円以下 | 20% | 330,000円 |
| 900万円超～1,800万円以下 | 30% | 1,230,000円 |
| 1,800万円超～ | 37% | 2,490,000円 |
2．課税所得と所得税額の早見表
（復興特別所得税を含まない）
| 課税される所得金額 | 税率 | 所得税額（円） |
|---|---|---|
| 100万円 | 5% | 50,000 |
| 200万円 | 10% | 102,500 |
| 300万円 | 10% | 202,500 |
| 400万円 | 20% | 372,500 |
| 500万円 | 20% | 572,500 |
| 600万円 | 20% | 772,500 |
| 700万円 | 23% | 974,000 |
| 800万円 | 23% | 1,204,000 |
| 900万円 | 33% | 1,434,000 |
| 1,000万円 | 33% | 1,764,000 |
| 1,100万円 | 33% | 2,094,000 |
| 1,200万円 | 33% | 2,424,000 |
| 1,300万円 | 33% | 2,754,000 |
| 1,400万円 | 33% | 3,084,000 |
| 1,500万円 | 33% | 3,414,000 |
| 2,000万円 | 40% | 5,204,000 |
| 3,000万円 | 40% | 9,204,000 |
| 4,000万円 | 45% | 13,204,000 |
| 5,000万円 | 45% | 17,704,000 |
3．給与年収と所得税額・実質税率の早見表
［前提］
・給与所得のみ
・社会保険：協会けんぽ・東京、介護保険なし（年齢40歳未満）
・雇用保険：一般の事業
・控除は給与所得控除・基礎控除・社会保険料控除のみ
・復興特別所得税を含む
・税率・保険料は2024年10月時点
・給与所得のみ
・社会保険：協会けんぽ・東京、介護保険なし（年齢40歳未満）
・雇用保険：一般の事業
・控除は給与所得控除・基礎控除・社会保険料控除のみ
・復興特別所得税を含む
・税率・保険料は2024年10月時点
（単位は、年収のみ万円、他は円）
| 年収（万円） | 課税される 所得金額（円） |
所得税（円） | 年収に対する 実質税率 |
|---|---|---|---|
| 100 | 0 | 0 | 0.00% |
| 150 | 247,000 | 12,600 | 0.84% |
| 200 | 539,000 | 27,500 | 1.38% |
| 250 | 835,000 | 42,600 | 1.70% |
| 300 | 1,080,000 | 55,100 | 1.84% |
| 350 | 1,359,000 | 69,300 | 1.98% |
| 400 | 1,679,000 | 85,700 | 2.14% |
| 450 | 2,008,000 | 105,400 | 2.34% |
| 500 | 2,354,000 | 140,700 | 2.81% |
| 550 | 2,649,000 | 170,900 | 3.11% |
| 600 | 2,995,000 | 206,200 | 3.44% |
| 650 | 3,341,000 | 245,700 | 3.78% |
| 700 | 3,676,000 | 314,100 | 4.49% |
| 750 | 4,072,000 | 395,000 | 5.27% |
| 800 | 4,451,000 | 472,400 | 5.91% |
| 850 | 4,880,000 | 560,000 | 6.59% |
| 900 | 5,353,000 | 656,600 | 7.30% |
| 950 | 5,826,000 | 753,100 | 7.93% |
| 1,000 | 6,299,000 | 849,700 | 8.50% |
| 1,100 | 7,233,000 | 1,049,100 | 9.54% |
| 1,200 | 8,197,000 | 1,275,500 | 10.63% |
| 1,300 | 9,125,000 | 1,506,200 | 11.59% |
| 1,400 | 10,083,000 | 1,829,000 | 13.06% |
| 1,500 | 11,005,000 | 2,139,600 | 14.26% |
| 1,600 | 11,963,000 | 2,462,400 | 15.39% |
| 1,700 | 12,921,000 | 2,785,200 | 16.38% |
| 1,800 | 13,915,000 | 3,120,100 | 17.33% |
| 1,900 | 14,909,000 | 3,455,000 | 18.18% |
| 2,000 | 15,903,000 | 3,789,900 | 18.95% |
| 2,500 | 20,873,000 | 5,669,800 | 22.68% |
| 3,000 | 26,323,000 | 7,895,500 | 26.32% |
| 3,500 | 31,293,000 | 9,925,300 | 28.36% |
| 4,000 | 36,263,000 | 11,955,000 | 29.89% |
| 4,500 | 41,233,000 | 14,047,700 | 31.22% |
| 5,000 | 46,203,000 | 16,331,200 | 32.66% |
| 5,500 | 51,173,000 | 18,614,700 | 33.84% |
| 6,000 | 56,143,000 | 20,898,100 | 34.83% |
| 6,500 | 61,113,000 | 23,181,600 | 35.66% |
| 7,000 | 66,083,000 | 25,465,100 | 36.38% |
| 7,500 | 71,053,000 | 27,748,500 | 37.00% |
| 8,000 | 76,023,000 | 30,032,000 | 37.54% |
| 8,500 | 80,993,000 | 32,315,500 | 38.02% |
| 9,000 | 85,963,000 | 34,598,900 | 38.44% |
| 9,500 | 90,933,000 | 36,882,400 | 38.82% |
| 10,000 | 95,903,000 | 39,165,900 | 39.17% |
こちらの表の所得税の実質税率に、住民税の所得割10%を足すと、所得税＋住民税の実質税率が出ます。
給与年収と所得税の関係のグラフです。
所得税の計算ツール
所得税を簡易に計算ツールがありますので、ご自由にご利用ください。
その他 所得税関連の計算ツール
年収、月収、賞与から所得税を計算するツールもあります。ご自由にご利用ください。
監修
服部 貞昭（はっとり さだあき）
服部 貞昭（はっとり さだあき）
東京大学大学院電子工学専攻（修士課程）修了。
CFP（日本FP協会認定）、2級ファイナンシャル・プランニング技能士（国家資格）。
ベンチャーIT企業のCTOおよび会計・経理を担当。
税金やお金に関することが大好きで、それらの記事を2000本以上、執筆・監修。
「マネー現代」にも寄稿している。
エンジニアでもあり、賞与計算ツールなど各種ツールも開発。
服部 貞昭 プロフィール
この監修者の記事一覧
CFP（日本FP協会認定）、2級ファイナンシャル・プランニング技能士（国家資格）。
ベンチャーIT企業のCTOおよび会計・経理を担当。
税金やお金に関することが大好きで、それらの記事を2000本以上、執筆・監修。
「マネー現代」にも寄稿している。
エンジニアでもあり、賞与計算ツールなど各種ツールも開発。
