賞与手取り額計算ツール
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ボーナスからは税金と社会保険料が天引きされます。65万円のボーナス・賞与を受け取る時、これらの天引きでどの程度目減りするのか、税金や社会保険料の計算方法や手取り額の目安について解説します。
目次
ボーナスの額面が65万といっても、手取りの金額がいくらになるのかは人それぞれ異なります。
前月の給与、扶養家族の人数、年齢によって天引きされる金額に差があるからです。
この章ではまず、細かな計算は抜きにして、様々な条件においてボーナス65万の手取り額がいくらになるのか、計算結果のみを一覧でお見せします。
※2023年12月時点の最新の税率・保険料率で計算しています。
前月の給与と扶養親族の人数によってボーナスの手取りは異なります。下表から、ご自分の条件に一番近いものを参考にしてみてください。
なお、「前月給与」とはボーナス支給月の前月の給料のことで、健康保険料などを引く前の金額です。定期代などの交通費は含みません。
前月給与 | 扶養親族0人 | 扶養親族1人 | 扶養親族2人 | 扶養親族3人 |
---|---|---|---|---|
15万円 | 531495円 | 542810円 | 554125円 | 554125円 |
20万円 | 531495円 | 542810円 | 542810円 | 542810円 |
30万円 | 520180円 | 531495円 | 542810円 | 542810円 |
40万円 | 497549円 | 508865円 | 520180円 | 531495円 |
50万円 | 463604円 | 474919円 | 486234円 | 497549円 |
40歳になると、社会保険料の一部として「介護保険料」の天引きも始まります。このため、給与の金額や扶養親族の人数が同じでも39歳以下の人よりも手取りが下がるケースが多いです。
前月給与 | 扶養親族0人 | 扶養親族1人 | 扶養親族2人 | 扶養親族3人 |
---|---|---|---|---|
15万円 | 525822円 | 537016円 | 548210円 | 548210円 |
20万円 | 525822円 | 537016円 | 537016円 | 548210円 |
30万円 | 514627円 | 525822円 | 537016円 | 537016円 |
40万円 | 492238円 | 514627円 | 514627円 | 525822円 |
50万円 | 469849円 | 469849円 | 481044円 | 492238円 |
一覧表を見るとわかるように、ボーナスの額面が65万の場合の手取りは、額面のだいたい70~85%程度になります。
給与をどのくらい貰っているか、養っている家族がいるかどうかで手取り額がかなり変わってくることがお分かりいただけたと思います。
次の章では、ボーナスから引かれる税金と社会保険料の計算方法を説明します。
ボーナス・賞与の手取り額は、以下の通り、税金と社会保険料を引いて計算します。
社会保険料の金額は、以下の4つの料金の合計です。それぞれ計算していきましょう。
健康保険料は次の計算式で求めます。
ここに今回の条件を当てはめると以下の通り、健康保険料は32,500円となります。
介護保険料の天引き額は次の計算式で求めます。
なお、ボーナスから介護保険料が天引きされるようになるのは40歳からですので、39歳以下の方は介護保険料の天引きはありません。
今回のシミュレーションでは40歳の会社員を想定していますので、条件を当てはめると以下の通り、5,915円の天引きが発生します。
厚生年金保険料の計算式は次の通りです。
ここに今回の条件を当てはめると以下の通り、ボーナスから引かれる厚生年金保険料は59,475円となります。
雇用保険料は次の計算式で求めます。
ここに今回の条件を当てはめると以下の通り、雇用保険料は3,900円となります。
なお、雇用保険料は、「一般の事業」か、建設業、農林水産業、清酒製造業かで保険料率が異なりますが、今回は「一般の事業」としてシミュレーションしました。
ここまでに計算した健康保険料、介護保険料、厚生年金保険料、雇用保険料を合計すると、今回の場合、ボーナスから引かれる社会保険料は42,315円となります。
ボーナスからは所得税が天引きされます。この金額は以下の計算式で求めることができます。
源泉徴収税率は0%~45.945%で、扶養親族の人数、前月の給料によって決まります。
自身の源泉徴収税率は「賞与に関する源泉徴収税額の算出率の表」を参照して確認しましょう。
表の見方は、まず扶養家族の人数から縦の列を選び、前月の給与前月の給与から社会保険料を控除した後の金額が間に入る行を選んで左端の「賞与の金額に乗ずべき率」を参照します。
給与が30万円の場合、社会保険料を控除すると約25万4千円(計算省略)となります。
扶養家族は0人の列で、25万4千円が間に入る行を探すと、今回使用する税率は6.126%であることが分かります。
この税率を先ほどの式に当てはめると、以下の通り、ボーナスから天引きされる所得税は33,583円となります。
所得税33,583円と、社会保険料は42,315円を引いて、手取り額は514,627となります。
ここまで計算した、ボーナスからの天引き額を改めて一覧にすると以下の通りで、厚生年金保険料が際立って高額であることが分かります。
天引き、と聞くとなんとなく税金が高いイメージがありますが、実は社会保険料こそ、天引き額の大部分を占めているわけですね。
項目名 | 金額 |
---|---|
健康保険料 | 32,500円 |
介護保険料 | 5,915円 |
厚生年金保険料 | 59,475円 |
雇用保険料 | 3,900円 |
所得税 | 33,583円 |
手取り額 | 514,627円 |
なお、こちらの動画でも、ボーナスの手取り額の計算方法も説明しています。
賞与の手取り額を計算するツールもありますので、ご自由にご利用ください。
ボーナスの1人当たりの平均支給額は、2022年冬が392,975円、2023年夏が397,129円です(厚生労働省「毎月勤労統計調査」より)。
ですので、額面の15~30%ほどが天引きされて、目減りしてしまうとはいえ、65万円のボーナスは世間的に見て高額な方だと言えます。
参考として、以下、業種別のボーナス支給額も掲載しておきます。業種によってボーナスの平均支給額にはかなり差がありますが、多くの業種においてボーナスが65万となると平均を上回っていると言えます。
2023年夏季ボーナス | 2022年冬季ボーナス | |
---|---|---|
鉱業,採石業等 | 551,276円 | 544,456円 |
建設業 | 540,695円 | 498,569円 |
製造業 | 535,180円 | 514,074円 |
電気・ガス業 | 745,209円 | 805,880円 |
情報通信業 | 708,645円 | 662,768円 |
運輸業,郵便業 | 387,908円 | 390,812円 |
卸売業,小売業 | 358,409円 | 365,502円 |
金融業,保険業 | 667,956円 | 621,410円 |
不動産・物品賃貸業 | 656,400円 | 554,675円 |
学術研究等 | 690,847円 | 634,606円 |
飲食サービス業等 | 59,978円 | 67,605円 |
生活関連サービス等 | 186,583円 | 164,324円 |
教育,学習支援業 | 522,001円 | 537,509円 |
医療,福祉 | 270,804円 | 309,224円 |
複合サービス事業 | 425,769円 | 455,815円 |
その他のサービス業 | 238,013円 | 217,774円 |
【出典】
・厚生労働省「毎月勤労統計調査 令和5年2月分結果速報等」
・厚生労働省「毎月勤労統計調査 令和5年9月分結果速報等」