【2023年版】ボーナス（賞与）45万円の手取り・税金はいくら？

45万円のボーナス・賞与を受け取る時、手取り額はいくらになるのでしょうか。この記事では、ボーナスから天引きされる税金や社会保険料の計算方法や手取り額の目安について解説します。

1．ボーナス・賞与45万円の手取り額一覧表

同じ額面のボーナス（賞与）でも、手取り額は条件によって変わってきます。

ボーナスの手取り額が決まる条件は次の3点です。

• ボーナス支給月の前月の給料（健康保険料などを引く前の金額、定期代などの交通費は含まない）
• 扶養家族の人数
• 年齢（39歳以下 or 40歳以上）

これらの条件によって、ボーナス45万円の手取り額がどのようにかわってくるのか、下記の表で一覧にしました。

※2023年12月時点の最新の税率・保険料率で計算しています。

（1）39歳以下の場合

39歳以下の場合、ボーナス45万円の手取り額は、以下の通りとなります。

（2）40歳以上の場合

40歳以上では基本的に手取り額が少し下がります。これは、健康保険料などに加えて「介護保険料」も天引きされるようになるためです。

ボーナスの手取りは額面の70～85%くらい

一覧表を見るとわかるように、ボーナスの額面が45万の場合の手取りは、額面のだいたい70～85%程度になります。

また、前月の給与が高く、扶養人数が少ないほど、天引きされる金額は増えてしまうという事も見て取れるかと思います。

次の章では、ボーナスから引かれる税金と社会保険料の計算方法を説明します。

2．ボーナス・賞与45万円のボーナスの手取り額・税金の計算方法

ボーナス・賞与の手取り額は、税金と社会保険料を引いて計算します。

（1）社会保険料の計算

最初に社会保険料から計算します。社会保険料は次の4つがあります。

• ①健康保険料：　[ボーナスの金額] × [健康保険料率] ÷ 2
• ②介護保険料：  [ボーナスの金額] × [介護保険料率] ÷ 2
• ③厚生年金保険料： [ボーナスの金額] × [厚生年金保険料率] ÷2
• ④雇用保険料： [ボーナスの金額] × [雇用保険料率]

①②③は、会社と従業員で半分ずつ負担しますので、ボーナスから引かれるのは半額です。

健康保険料

健康保険料は次の計算式で求めます。

厚生年金保険料

こちらも保険料率は加入している健康保険組合によって異なります。協会けんぽ・東京のケースでは、2023年12月時点で、健康保険料率は18.3%です。

社会保険料の合計

ここまでの計算をふまえると、今回のモデルケースでボーナスから天引きされる社会保険料は全部で141,138円ということになります。

なお、こちらの動画でも、ボーナスの手取り額の計算方法も説明しています。

賞与の手取り額を計算するツールもありますので、ご自由にご利用ください。

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3．ボーナス・賞与45万円は多い？　少ない？

ボーナスの全国的な平均支給額から、ボーナス45万円が多いのか少ないのかかくにんしてみましょう。

厚生労働省の「毎月勤労統計調査」によると、ボーナスの1人当たりの平均支給額は、2022年冬が392,975円、2023年夏が397,129円でした。

全体の平均から見ると、ボーナス45万円は多い方だということになります。

ただし、下表のように、ボーナスの支給額は業種によってかなり変わってきます。業種によってはボーナス支給額の平均が45万円を上回っているものもありますので、そうした業種においてはボーナス45万円は少ない方だと言えます。

【出典】
・厚生労働省「毎月勤労統計調査　令和5年2月分結果速報等」
・厚生労働省「毎月勤労統計調査　令和5年9月分結果速報等」