【2023年版】ボーナス(賞与)45万円の手取り・税金はいくら?

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45万円のボーナス・賞与を受け取る時、手取り額はいくらになるのでしょうか。この記事では、ボーナスから天引きされる税金や社会保険料の計算方法や手取り額の目安について解説します。

1.ボーナス・賞与45万円の手取り額一覧表

同じ額面のボーナス(賞与)でも、手取り額は条件によって変わってきます。

ボーナスの手取り額が決まる条件は次の3点です。

  • ボーナス支給月の前月の給料(健康保険料などを引く前の金額、定期代などの交通費は含まない)
  • 扶養家族の人数
  • 年齢(39歳以下 or 40歳以上)

これらの条件によって、ボーナス45万円の手取り額がどのようにかわってくるのか、下記の表で一覧にしました。

※2023年12月時点の最新の税率・保険料率で計算しています。

(1)39歳以下の場合

39歳以下の場合、ボーナス45万円の手取り額は、以下の通りとなります。

前月給与 扶養親族0人 扶養親族1人 扶養親族2人 扶養親族3人
15万円 367958円 375792円 383625円 383625円
20万円 367958円 375792円 375792円 375792円
30万円 360125円 367958円 375792円 375792円
40万円 344457円 352291円 360125円 367958円
50万円 320957円 328790円 336624円 344457円

(2)40歳以上の場合

40歳以上では基本的に手取り額が少し下がります。これは、健康保険料などに加えて「介護保険料」も天引きされるようになるためです。

前月給与 扶養親族0人 扶養親族1人 扶養親族2人 扶養親族3人
15万円 364030円 371780円 379530円 379530円
20万円 364030円 371780円 371780円 379530円
30万円 356280円 364030円 371780円 371780円
40万円 340780円 356280円 356280円 364030円
50万円 325280円 325280円 333030円 340780円

ボーナスの手取りは額面の70~85%くらい

一覧表を見るとわかるように、ボーナスの額面が45万の場合の手取りは、額面のだいたい70~85%程度になります。

また、前月の給与が高く、扶養人数が少ないほど、天引きされる金額は増えてしまうという事も見て取れるかと思います。

次の章では、ボーナスから引かれる税金と社会保険料の計算方法を説明します。

2.ボーナス・賞与45万円のボーナスの手取り額・税金の計算方法

ボーナス・賞与の手取り額は、税金と社会保険料を引いて計算します。

[ボーナスの手取り額] = [額面の金額] – [税金の金額 + 社会保険料]
ここでは、40歳、独身(扶養家族なし)、前月給与30万円のケースで解説します。

(1)社会保険料の計算

最初に社会保険料から計算します。社会保険料は次の4つがあります。

  • ①健康保険料: [ボーナスの金額] × [健康保険料率] ÷ 2
  • ②介護保険料:  [ボーナスの金額] × [介護保険料率] ÷ 2
  • ③厚生年金保険料: [ボーナスの金額] × [厚生年金保険料率] ÷2
  • ④雇用保険料: [ボーナスの金額] × [雇用保険料率]

①②③は、会社と従業員で半分ずつ負担しますので、ボーナスから引かれるのは半額です。

健康保険料

健康保険料は次の計算式で求めます。

[ボーナス金額45万円] × [健康保険料率10.00%] × [1/2] =22,500円
健康保険料率は加入している健康保険組合によって異なりますが、今回は協会けんぽ・東京を例にとって解説します(2023年12月時点で、健康保険料率は10.00%)。

介護保険料

前章でもお伝えした通り、ボーナスから介護保険料が天引きされるようになるのは40歳からです。

加入している健康保険組合によって保険料率は異なりますが、協会けんぽの場合、2023年12月時点で、健康保険料率は1.82%(全国一律)です。

[ボーナス金額45万円] × [健康保険料率1.82%] × [1/2] =4,095円

厚生年金保険料

こちらも保険料率は加入している健康保険組合によって異なります。協会けんぽ・東京のケースでは、2023年12月時点で、健康保険料率は18.3%です。

[ボーナス金額45万円] × [健康保険料率18.3%] × [1/2] =41,175円

雇用保険料

雇用保険料は、業種によって保険料率が異なります。

「一般の事業」では、2023年12月時点で、従業員分の雇用保険料率は0.6%です(建設業、農林水産業、清酒製造業は0.7%)。

[ボーナス金額45万円] × [雇用保険料率0.6%] =2,700円

社会保険料の合計

ここまでの計算をふまえると、今回のモデルケースでボーナスから天引きされる社会保険料は全部で141,138円ということになります。

22,500円 + 4,095円 + 41,175円 + 2,700円 = 141,138円

(2)税金(所得税)の計算

続いてボーナスから天引きされる税金の金額を計算します。ボーナスにかかる税金は所得税のみで、住民税は引かれません。

[所得税] = [ボーナスの金額 - 社会保険料の合計額] × [源泉徴収税率]

源泉徴収税率は、「賞与に関する源泉徴収税額の算出率の表」を参照して確認します。

扶養親族の人数と、前月の給与から社会保険料を控除した後の金額から、表の左端にある所得税率を確認しましょう。

なお、表の金額の単位は「千円」です。

毎月の給与が30万円だと、社会保険料を控除すると約25万4千円(計算省略)です。扶養家族は0人の列で、かつ、25万4千円が間に入る行を探して、その左の税率を参照すると、税率は6.126%です。

[所得税] = [ボーナス金額45万円 - 141,138円] × [6.126%] = 23,250円

あとは、税金と社会保険料を引けば、手取り金額が出ます。

[ボーナスの手取り額] = [ボーナス金額45万円] – [141,138円 + 23,250円] = 356,280円

(3)ボーナス45万円では、社会保険料(厚生年金保険料)が高い

ここまでの計算結果を表にまとめると次のようになります。ボーナス45万円の場合、厚生年金保険料の天引きが最も高額になることがお分かりいただけると思います。

項目名 金額
健康保険料 22,500円
介護保険料 4,095円
厚生年金保険料 41,175円
雇用保険料 2,700円
所得税 23,250円
手取り額 356,280円

なお、こちらの動画でも、ボーナスの手取り額の計算方法も説明しています。

賞与の手取り額を計算するツールもありますので、ご自由にご利用ください。

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3.ボーナス・賞与45万円は多い? 少ない?

ボーナスの全国的な平均支給額から、ボーナス45万円が多いのか少ないのかかくにんしてみましょう。

厚生労働省の「毎月勤労統計調査」によると、ボーナスの1人当たりの平均支給額は、2022年冬が392,975円、2023年夏が397,129円でした。

全体の平均から見ると、ボーナス45万円は多い方だということになります。

ただし、下表のように、ボーナスの支給額は業種によってかなり変わってきます。業種によってはボーナス支給額の平均が45万円を上回っているものもありますので、そうした業種においてはボーナス45万円は少ない方だと言えます。

業種別1人当たり平均賞与額
  2023年夏季ボーナス 2022年冬季ボーナス
鉱業,採石業等 551,276円 544,456円
建設業 540,695円 498,569円
製造業 535,180円 514,074円
電気・ガス業 745,209円 805,880円
情報通信業 708,645円 662,768円
運輸業,郵便業 387,908円 390,812円
卸売業,小売業 358,409円 365,502円
金融業,保険業 667,956円 621,410円
不動産・物品賃貸業 656,400円 554,675円
学術研究等 690,847円 634,606円
飲食サービス業等 59,978円 67,605円
生活関連サービス等 186,583円 164,324円
教育,学習支援業 522,001円 537,509円
医療,福祉 270,804円 309,224円
複合サービス事業 425,769円 455,815円
その他のサービス業 238,013円 217,774円

【出典】
厚生労働省「毎月勤労統計調査 令和5年2月分結果速報等」
厚生労働省「毎月勤労統計調査 令和5年9月分結果速報等」

監修
ZEIMO編集部(ぜいも へんしゅうぶ)
税金・ライフマネーの総合記事サイト・ZEIMOの編集部。起業経験のあるFP(ファイナンシャル・プランナー)を中心メンバーとして、税金とライフマネーに関する記事を今までに1300以上作成(2023年時点)。
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