【2025年版】ボーナス（賞与）40万円の手取りはいくら？　税金の計算

ボーナス（賞与）の金額が40万円でも、40万円そのままもらえるわけではありません。いわゆる額面と手取りには差があって、支給の際は税金と社会保険料が天引きされてしまいます。

ボーナス（賞与）が40万円のとき、手取りがいくらなのか？　税金と社会保険料の計算方法も具体例を使ってわかりやすく解説します。

また、ボーナス40万円が平均より多いのか？少ないのか？　気になるポイントを紹介します。

1．ボーナス（賞与）40万円の手取り額一覧表

ボーナスの手取り額は、次の項目内容によって変化します。

• ボーナス支給月の前月の給料（健康保険料などを引く前の金額、定期代などの交通費は含まない）
• 扶養家族の人数
• 年齢（39歳以下 or 40歳以上）

ボーナスの額面金額が40万円のときの手取り額を、一覧表にしました。

※2024年6月時点の最新の税率・保険料率で計算しています。

（1）39歳以下の場合

39歳以下の場合、ボーナス50万円の手取り額は、こちらの表のようになります。

（2）40歳以上の場合

40歳以上では「介護保険料」も引かれるので、39歳以下の人より手取り額が少し減ります（一部、増えることもあります）。

ボーナスの手取りは額面の70～85%くらい

ボーナスの額面が40万の場合の手取りは、額面のだいたい70～85%くらいになります。

次の章で、税金と社会保険料の計算方法を説明します。
実は税金よりも社会保険料のほうがたくさん引かれます。

2．40万円のボーナス（賞与）の手取り額・税金の計算方法

ボーナス・賞与の手取り額は、税金と社会保険料を引いて計算します。

（1）社会保険料の計算

最初に社会保険料から計算します。社会保険料は次の4つがあります。

• ①健康保険料：　[ボーナスの金額] × [健康保険料率] ÷ 2
• ②介護保険料：  [ボーナスの金額] × [介護保険料率] ÷ 2
• ③厚生年金保険料： [ボーナスの金額] × [厚生年金保険料率] ÷2
• ④雇用保険料： [ボーナスの金額] × [雇用保険料率]

①②③は、会社と従業員で半分ずつ負担しますので、ボーナスから引かれるのは半額です。

健康保険料

協会けんぽ・東京のケースでは、2025年6月時点で、健康保険料率は9.91%です。（加入している健康保険組合によって保険料率が違います。）

厚生年金保険料

社会保険料の中で最も高いのが、厚生年金保険料です。2025年6月時点で、保険料率は18.3%です。

社会保険料の合計

ここまでの社会保険料をすべて合計します。

項目名	金額
健康保険料	19,820円
介護保険料	3,180円
厚生年金保険料	36,600円
雇用保険料	2,200円
所得税	34,530円
手取り額	303,670円

なお、こちらの動画でも、ボーナスの手取り額の計算方法も説明しています。

賞与の手取り額を計算するツールもありますので、ご自由にご利用ください。

3．ボーナス（賞与）40万円は平均より多い？少ない？

厚生労働省の「毎月勤労統計調査」の結果では、ボーナスの1人当たりの平均支給額は、2024年夏が414,515円、2024年冬が413,277円でした。

ボーナス40万円は平均より少し低いことになります。

（1）過去5年のボーナス平均額の推移

過去5年間のボーナス平均額の推移を見てみますと、コロナ禍以降、物価上昇や賃金上昇に伴って、少しずつ、ボーナス平均額が上昇しています。

2024年に、ボーナス平均額が40万円をこえました。

	夏のボーナス	冬のボーナス
2020年	383,439円	380,481円
2021年	380,268円	380,787円
2022年	389,331円	392,975円
2023年	397,129円	395,647円
2024年	414,515円	413,277円

（2）業種別・会社規模別に見ると・・・

業種別

業種別に見ると、高い業種と低い業種で大きな差があります。

業種別1人当たり平均賞与額

産業	2024年夏季ボーナス	2024年冬季ボーナス
鉱業，採石業等	558,769円	612,066円
建設業	543,670円	540,595円
製造業	547,928円	558,186円
電気・ガス業	881,533円	943,474円
情報通信業	739,621円	707,303円
運輸業，郵便業	395,736円	398,540円
卸売業，小売業	382,412円	373,565円
金融業， 保険業	703,753円	641,032円
不動産・物品賃貸業	588,824円	551,281円
学術研究等	645,387円	588,937円
飲食サービス業等	75,897円	83,199円
生活関連サービス等	186,504円	184,277円
教育，学習支援業	567,828円	589,333円
医療，福祉	282,874円	308,846円
複合サービス事業	429,741円	455,496円
その他のサービス業	241,311円	236,048円

【出典】
・厚生労働省「毎月勤労統計調査　令和7年2月分結果速報等」
・厚生労働省「毎月勤労統計調査　令和6年9月分結果速報等」

次の業界では、40万円は平均より少ないです。

• 鉱業、採石業等
• 建設業
• 製造業
• 電気・ガス業
• 情報通信業
• 金融業・保険業
• 不動産・物品賃貸業
• 学術研究等
• 教育、学習支援業
• 複合サービス事業

以下の業界では、40万円は平均より多いです。

• 運輸業，郵便業
• 卸売業，小売業
• 飲食サービス業等
• 生活関連サービス等
• 医療，福祉
• その他のサービス業

会社の規模別

従業員数別に見ると、大企業ほどボーナスが多くなります。

2024年ボーナス平均額

従業員数	夏季賞与	冬季賞与	合計額
5人～29人	283,327円	288,765円	572,092円
30人～99人	360,606円	372,528円	733,134円
100人～499人	473,763円	487,580円	961,343円
500人～999人	567,209円	541,830円	1,109,039円
1000人以上	814,270円	759,131円	1,573,401円

従業員数100人以上の企業だと、ボーナス40万円は平均より少ないですが、従業員数99人以下の企業だと、ボーナス40万円は平均より多いです。

（3）20代・30代・40代でボーナス50万は多い？少ない？

厚生労働省の「令和6年賃金構造基本統計調査」（10人以上の企業）の結果では、20代・30代・40代の1年間のボーナス支給額は、次のようになっています。

年齢別、2024年賞与支給額

年齢	1年間のボーナス支給額	1回当たりの支給額
20～24歳	382,200円	198,400円
25～29歳	655,500円	343,100円
30～34歳	799,300円	415,350円
35～39歳	926,100円	495,500円
40～44歳	1,012,800円	555,000円
45～49歳	1,081,300円	593,200円

データは年間のボーナス額ですので、夏と冬に年2回ボーナスが支給されるとして、2で割って、1回当りの金額を計算しました。

20代・30～34歳では、いずれも平均ボーナス額は40万円以下ですので、40万円のボーナスは平均より多いことになります。

35～39歳・40代では、平均は40万円以上ですので、40万円のボーナスは平均より少ないです。

（4）大卒だけで見ると・・・

記のデータはすべての学歴を含んでいますので、大卒だけで見るとこのようになります。

大学卒、年齢別、2024年賞与支給額

年齢	1年間のボーナス支給額	1回当たりの支給額
20～24歳	372,100円	186,050円
25～29歳	827,000円	413,500円
30～34歳	984,400円	492,200円
35～39歳	1,252,800円	626,400円
40～44歳	1,456,700円	728,350円
45～49歳	1,663,200円	831,600円

20代前半（20～24歳）の1回当たりのボーナス平均は40万円以下です。

20代後半（25～29歳）・30代・40代ではボーナス平均が40万円を上回っています。