【2024年版】ボーナス（賞与）40万円の手取りはいくら？　税金の計算

ボーナス（賞与）の金額が40万円でも、40万円そのままもらえるわけではありません。いわゆる額面と手取りには差があって、支給の際は税金と社会保険料が天引きされてしまいます。

ボーナス（賞与）が40万円のとき、手取りがいくらなのか？　税金と社会保険料の計算方法も具体例を使ってわかりやすく解説します。

また、ボーナス40万円が平均より多いのか？少ないのか？　気になるポイントを紹介します。

1．ボーナス（賞与）40万円の手取り額一覧表

ボーナスの手取り額は、次の項目内容によって変化します。

• ボーナス支給月の前月の給料（健康保険料などを引く前の金額、定期代などの交通費は含まない）
• 扶養家族の人数
• 年齢（39歳以下 or 40歳以上）

ボーナスの額面金額が40万円のときの手取り額を、一覧表にしました。

※2024年6月時点の最新の税率・保険料率で計算しています。

（1）39歳以下の場合

39歳以下の場合、ボーナス50万円の手取り額は、こちらの表のようになります。

（2）40歳以上の場合

40歳以上では「介護保険料」も引かれるので、39歳以下の人より手取り額が少し減ります（一部、増えることもあります）。

ボーナスの手取りは額面の70～85%くらい

ボーナスの額面が40万の場合の手取りは、額面のだいたい70～85%くらいになります。

次の章で、税金と社会保険料の計算方法を説明します。
実は税金よりも社会保険料のほうがたくさん引かれます。

2．40万円のボーナス（賞与）の手取り額・税金の計算方法

ボーナス・賞与の手取り額は、税金と社会保険料を引いて計算します。

（1）社会保険料の計算

最初に社会保険料から計算します。社会保険料は次の4つがあります。

• ①健康保険料：　[ボーナスの金額] × [健康保険料率] ÷ 2
• ②介護保険料：  [ボーナスの金額] × [介護保険料率] ÷ 2
• ③厚生年金保険料： [ボーナスの金額] × [厚生年金保険料率] ÷2
• ④雇用保険料： [ボーナスの金額] × [雇用保険料率]

①②③は、会社と従業員で半分ずつ負担しますので、ボーナスから引かれるのは半額です。

健康保険料

協会けんぽ・東京のケースでは、2024年6月時点で、健康保険料率は9.98%です。（加入している健康保険組合によって保険料率が違います。）

厚生年金保険料

社会保険料の中で最も高いのが、厚生年金保険料です。2024年6月時点で、保険料率は18.3%です。

社会保険料の合計

ここまでの社会保険料をすべて合計します。

なお、こちらの動画でも、ボーナスの手取り額の計算方法も説明しています。

賞与の手取り額を計算するツールもありますので、ご自由にご利用ください。

関連記事

【2024年版】賞与手取り額・所得税・住民税計算ツール

※社会保険料率、雇用保険料率を令和6年3月1日～の値に変更いたしました。 ※社会保険、雇用保険に加入していないケース…[続きを読む]

3．ボーナス（賞与）40万円は平均より多い？少ない？

厚生労働省の「毎月勤労統計調査」の結果では、ボーナスの1人当たりの平均支給額は、2023年夏が397,129円、2023年冬が395,647円でした。

ボーナス40万円は平均を少し上回っていることになります。

（1）業種別・会社規模別に見ると・・・

業種別

業種別に見ると、高い業種と低い業種で大きな差があります。

【出典】
・厚生労働省「毎月勤労統計調査　令和6年2月分結果速報等」
・厚生労働省「毎月勤労統計調査　令和5年9月分結果速報等」

次の業界では、40万円は平均より少ないです。

• 鉱業、採石業等
• 建設業
• 製造業
• 電気・ガス業
• 情報通信業
• 金融業・保険業
• 不動産・物品賃貸業
• 学術研究等
• 教育、学習支援業
• 複合サービス事業

以下の業界では、40万円は平均より多いです。

• 運輸業，郵便業
• 卸売業，小売業
• 飲食サービス業等
• 生活関連サービス等
• 医療，福祉
• その他のサービス業

会社の規模別

従業員数別に見ると、大企業ほどボーナスが多くなります。

従業員数100人以上の企業だと、ボーナス50万円は平均より少ないですが、従業員数99人以下の企業だと、ボーナス40万円は平均より多いです。

（2）20代・30代・40代でボーナス50万は多い？少ない？

厚生労働省の「令和4年賃金構造基本統計調査」（10人以上の企業）の結果では、20代・30代・40代の1年間のボーナス支給額は、次のようになっています。

データは年間のボーナス額ですので、夏と冬に年2回ボーナスが支給されるとして、2で割って、1回当りの金額を計算しました。

20代・30～34歳では、いずれも平均ボーナス額は40万円以下ですので、40万円のボーナスは平均より多いことになります。

35～39歳・40代では、平均は40万円以上ですので、40万円のボーナスは平均より少ないです。

（3）大卒だけで見ると・・・

上記のデータはすべての学歴を含んでいますので、大卒だけで見るとこのようになります。

20代の1回当たりのボーナス平均は40万円以下です。

30代・40代ではボーナス平均が40万円を上回っています。

ボーナス（賞与）についてよくある質問