【2025年】確定申告して6万損する⁉│確定額減税についての記入・入力方法

この記事では「2025年の確定申告の注意点」ということで、「たった1文字の記入漏れで、3万、6万と、大きな金額の損が出てしまうことがありますよ」というお話をしたいと思います。

1．2025年の確定申告の注意点

2025年の確定申告の注意点とは何なのかというと、定額減税に関するものなんですね。

皆さん、定額減税を覚えているでしょうか。

定額減税とは

2024年は定額減税によって住民税と所得税が特別に割引されていたんですね。減税額は以下の通りです。

• 住民税の減税額
  ……1万＋（扶養親族の人数×1万）
• 所得税の減税額
  ……3万＋（扶養親族の人数×3万）

養う家族がいない場合は、所得税で3万円、住民税で1万円、合計4万円の減税になって、家族を養っている場合は、扶養親族1人につき4万円ずつ減税額が上乗せになっていきます。

例えば奥さんを養っている、つまり扶養親族が1名の場合は以下のように、減税額は合計で8万円です。

• 住民税の減税額……1万＋（1×1万）=2万円
• 所得税の減税額……3万＋（1×3万）=6万円
• 合計8万円の減税

ということで、扶養親族が多いほど、減税額も高額になるシステムだったわけですが、ここでいう、扶養親族、というのは、自分が養っている、所得が48万以下の親族のことを指します。

確定申告を受ける場合の定額減税

会社員や年金生活の人であれば、定額減税を受けるための申告や申請というものは基本的になく、お給料や年金から本来天引きされる所得税や住民税が、自動的に安くなる形で定額減税が行われました。

ですから皆さん、「私はもう定額減税を受けたから、今更、確定申告でどうこうなることはないはずだ」、と思っていらっしゃるかもしれません。実はそれが、今回の確定申告の最大の罠なのです。

既に定額減税を受け切った人でも、確定申告をするのであれば、申告書に定額減税についての記載をしないと、減税がなかったことになってしまいます。

定額減税による所得減税3万円が、扶養家族がいる人なら6万、9万という額の減税の恩恵が、全くなかったことになるということです。

確定申告というのは、前年1年分の所得税の総決算です。ここで算出した所得税額こそが最終確定版の数字、ということになるので、いったん減税を受けた人も、確定申告をするのであれば、減税について、きちんと記載をしないと損をしてしまうんですね。

逆に言えば、確定申告をしないのであれば、定額減税がリセットされてしまうこともありません。

2．確定申告が必要な人（年金生活者・会社員編）

年金生活・会社員の皆さんに限って言えば、そもそも確定申告をしないという人も多いかと思います。

ただ、確定申告の義務がなくても、確定申告をした方がお得なケースというのは多々あります。

• 病院にたくさん通った（医療費控除）
• 市販薬をたくさん購入した（セルフメディケーション税制）
• 株で損をした（損益通算・繰越控除）
• 災害や盗難にあった（雑損控除）
  など

病院にたくさん通っていて医療費控除を受けられるケース、市販薬をたくさん購入してセルフメディケーション税制が使えるケースなどですね。

こうしたケースでは、確定申告をすることで、税金の還付を受けることができ、お得ではありますが、2025年に限って言えば、確定申告をするのであれば、定額減税についての入力・記入を絶対忘れないよう注意しないと、控除による還付を上回る額の、損をしてしまいかねません。

3．確定申告で定額減税の申請をする方法（手書き）

ではここからは、実際に確定申告をするうえで、定額減税について、具体的にどのような記入、入力をすればいいのかお話しします。

確定申告書を手書きで作成するパターンと、確定申告書等作成コーナーを使ってオンラインで作成するパターンに分けて解説します。

定額減税に関する記入箇所

手書きで確定申告書を作成する場合、定額減税を受けるために重要なのは、以下の二か所です。

• 第1表……㊹欄（令和6年分特別税額控除）
• 第2表……「配偶者や親族に関する事項」

第1表と第2表に一か所ずつ、大事な記入欄があるんですね。これが漏れていると定額減税リセットされてしまいます。それぞれ見ていきましょう。

第1表の記入箇所・記入方法

まずは第1表から見ていきましょう。第一表のうち、定額減税に関する記入欄があるのは、紙面右上の、「税金の計算」、のエリア。

具体的には㊹、令和6年分特別税額控除という欄に記入をします。

この欄に書くことは2つあって、一つ目は、定額減税の対象人数です。

自分と扶養家族を合わせた人数を書きましょう。

扶養する家族がいない人は1、妻1人を養っている人は2、妻と子供1人を養っている人は3、というふうに記載すればいいわけですね。

ちょっとレアケースかもしれませんが、ここで扶養家族の人数にカウントしていいのは、2024年12月31日時点で、生計を同一にしている配偶者、あるいは0歳以上の扶養親族ですので、例えば年末に子供が生まれたといったような場合、しっかり人数に含めた方がお得です。

もう一つは、所得税の減税額です。定額減税による所得税の控除額は1人につき3万円ですから、先ほど記入した人数に、3万をかけた金額を記入しましょう。

第2表の記入箇所・記入方法

続いて第二表です。第二表のうち、定額減税を受けるために重要なのは、「配偶者や親族に関する事項」のエリアです。

ここに、定額減税の対象になる扶養家族の情報を、漏らさず記入していきましょう。

例えば、16歳以下のお子さんなど、扶養控除の対象にならない家族であっても、定額減税の対象になる場合は必ず記入してください。

氏名や続き柄、マイナンバーなどについては記入に迷うこともないかと思いますが、重要なポイントとしては、一番右側にある、「その他」、という欄に、数字の「2」を書き入れることです。

定額減税の対象となる扶養親族については、「その他」の欄に、「2」、と記入するのを忘れないようにしましょう。

ということで、以上が、手書きで申告書を作成するパターンについてのお話でした。

最近ではオンラインで作成する人が多いとは思いますが、オンラインで作成する場合も、最終的には出来上がった申告書をチェックする必要がありますので、先ほどお見せした欄が正しく記載されているか、必ずチェックするようにしましょう。

4．確定申告で定額減税の申請をする方法（オンライン・e-Tax）

では続いて、オンラインで申告書を作成するパターンについても見ていきましょう。

確定申告書等作成コーナーを利用する場合、定額減税の金額は、扶養している家族の分も、自分の分も、自動で計算して申告書に反映してくれます。

そのため手書きと違ってミスをするリスクは少ないのですが、扶養家族の分の定額減税の金額は、「配偶者（特別）控除」、「扶養控除」の入力画面で入力した情報を基に計算されますので、ここで入力漏れがあると、正しい減税を受けられないということになってしまいます。

配偶者控除や扶養控除について入力する際は、配偶者控除、配偶者特別控除の対象とならない同一生計配偶者、そして、扶養控除の対象とならない１６歳未満の扶養親族についても、情報を記入するようにしましょう。ここはうっかりしやすいので気を付けましょう。