賞与手取り額計算ツール
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この記事では、55万円のボーナス・賞与を受け取る時、税金や社会保険料がいくら引かれるのか、実際に振り込まれる手取り額はいくらになるのか解説します。
目次
額面の金額が同じでも、そこから天引きされる税金や社会保険料の金額は、年齢や月給、扶養家族の人数などの条件によって変わってきます。
この章ではまず、ボーナスの額面の金額が55万のとき、手取りがいくらになるのか、様々な条件のもと計算した結果を一覧でお見せします。
細かな計算方法は次章でお伝えしますので、まずは大まかに天引き額のイメージを掴みましょう。
※2023年12月時点の最新の税率・保険料率で計算しています。
39歳以下の方は、下記の表から、ご自身の条件に近いものをご参照ください。「前月給与」とはボーナス支給月の前月の給料のことで、健康保険料などが引かれる前の金額です。
前月給与 | 扶養親族0人 | 扶養親族1人 | 扶養親族2人 | 扶養親族3人 |
---|---|---|---|---|
15万円 | 449727円 | 459301円 | 468875円 | 468875円 |
20万円 | 449727円 | 459301円 | 459301円 | 459301円 |
30万円 | 440152円 | 449727円 | 459301円 | 459301円 |
40万円 | 421003円 | 430578円 | 440152円 | 449727円 |
50万円 | 392280円 | 401855円 | 411429円 | 421003円 |
40歳以上の方は、下記の表から、ご自身の条件に近いものをご参照ください。
前月給与 | 扶養親族0人 | 扶養親族1人 | 扶養親族2人 | 扶養親族3人 |
---|---|---|---|---|
15万円 | 444926円 | 454398円 | 463870円 | 463870円 |
20万円 | 444926円 | 454398円 | 454398円 | 463870円 |
30万円 | 435454円 | 444926円 | 454398円 | 454398円 |
40万円 | 416509円 | 435454円 | 435454円 | 444926円 |
50万円 | 397565円 | 397565円 | 407037円 | 416509円 |
様々な条件で手取り額を計算してみると、ボーナスの額面が55万の場合の手取りは、額面のだいたい70~85%程度になることが分かります。
手取りの金額にばらつきが出るのは、年齢、月給、扶養家族の人数によって天引き額に差が出るからです。
次の章では、ボーナスから引かれる税金と社会保険料の計算方法を説明します。
ボーナスの手取り額は、額面の金額から税金・社会保険料を差し引くことで計算できます。
この章では、以下のモデルケースを用いて、ボーナスから引かれる税金、社会保険料の計算方法を具体的に解説します。
※社会保険料の天引き額は、加入している健康保険組合によって料率が異なります。今回は協会けんぽ・東京のケースで解説します。また保険料率は2023年12月最新のものを使用します。
ボーナスから引かれる社会保険料とその計算方法は次の通りです。
それぞれ実際に計算してみましょう。
雇用保険料の料率は、「一般の事業」かそれ以外(建設業、農林水産業、清酒製造業)かで異なりますが、今回は「一般の事業」を想定して計算します。
ボーナスから引かれる税金は所得税のみで、以下の式で計算します。
源泉徴収税率は、「賞与に関する源泉徴収税額の算出率の表」を見るとわかります。
少しややこしそうに見えますが、見るべき縦のラインと横のラインを選んで、表の左端にある税率を参照するだけです。
今回のように給与が30万円の場合、「社会保険料を控除した後の金額」は約25万4千円です。
扶養家族は0人の列のうち、25万4千円が間に入る行を探し、左端の税率を参照すると、税率は6.126%です。
額面の金額である55万から社会保険料(86,130円)と所得税(28,416円)を引くと、手取り額435,454円が計算できます。
改めて、55万円のボーナスから天引きされる金額と手元に残る金額の内訳を一覧にすると次のようにうなります。税金はもちろんですが、厚生年金保険料を含め、社会保険料の天引き額はかなり高額です。
項目名 | 金額 |
---|---|
健康保険料 | 27,500円 |
介護保険料 | 5,005円 |
厚生年金保険料 | 50,325円 |
雇用保険料 | 3,300円 |
所得税 | 28,416円 |
手取り額 | 435,454円 |
ボーナスの全国的な平均支給額は、2022年冬が392,975円、2023年夏が397,129円でした(厚生労働省「毎月勤労統計調査」)。
ですから、ボーナス55万円は平均を上回っていることになります。
なお、ボーナスの平均支給金額は事業所の規模や業種によっても異なります。
参考として、以下、業種別のボーナスの支給額を掲載します。電気・ガス業や情報通信業といった、ボーナスの平均支給額が高額になりやすい業種を除き、概ね多くの業種においてボーナス55万円は平均以上の金額と言えるでしょう。
2023年夏季ボーナス | 2022年冬季ボーナス | |
---|---|---|
鉱業,採石業等 | 551,276円 | 544,456円 |
建設業 | 540,695円 | 498,569円 |
製造業 | 535,180円 | 514,074円 |
電気・ガス業 | 745,209円 | 805,880円 |
情報通信業 | 708,645円 | 662,768円 |
運輸業,郵便業 | 387,908円 | 390,812円 |
卸売業,小売業 | 358,409円 | 365,502円 |
金融業,保険業 | 667,956円 | 621,410円 |
不動産・物品賃貸業 | 656,400円 | 554,675円 |
学術研究等 | 690,847円 | 634,606円 |
飲食サービス業等 | 59,978円 | 67,605円 |
生活関連サービス等 | 186,583円 | 164,324円 |
教育,学習支援業 | 522,001円 | 537,509円 |
医療,福祉 | 270,804円 | 309,224円 |
複合サービス事業 | 425,769円 | 455,815円 |
その他のサービス業 | 238,013円 | 217,774円 |
【出典】
・厚生労働省「毎月勤労統計調査 令和5年2月分結果速報等」
・厚生労働省「毎月勤労統計調査 令和5年9月分結果速報等」