【2025年版】ボーナス（賞与）5万円の手取り・税金はいくら？

給料から様々な天引きがあるように、ボーナスや賞与が支給されるときも、額面の金額から税金や社会保険料が天引きされます。この記事では、ボーナス・賞与が5万円のときに手取りがいくらになるのか、税金と社会保険料の計算方法を具体例を使ってわかりやすく解説します。

1．ボーナス・賞与5万円の手取り額一覧表

ボーナス（賞与）5万円の手取り額は、年齢、扶養人数、ボーナスが支給する前月の給料によって変わってきます。

なお、ボーナス支給月の前月の給料については、健康保険料などを引く前の金額で、定期代などの交通費は含みません。

これらの条件によって手取り額がどの程度変わってくるのか、ボーナスの額面金額が5万円のときの手取り額を一覧にまとめました。

※2025年12月時点の最新の税率・保険料率で計算しています。

（1）39歳以下の場合

（2）40歳以上の場合

先ほど確認した39歳以下の人の手取りより、40歳以上で手取り額が下がっているのは、40歳からは社会保険料の一部として「介護保険料」も天引きされるようになるからです。

ボーナスの手取りは額面の70～85%くらい

各条件におけるボーナスの額面が5万の手取り額を集計すると、額面のだいたい70～85%くらいになることが分かります。

それでは、ボーナスから引かれる15％～30％ほどのお金はどのような名目で引かれるのか、次章で税金と社会保険料の計算方法を説明します。

2．ボーナス・賞与5万円のボーナスの手取り額・税金の計算方法

ボーナス・賞与の手取り額は、税金と社会保険料を引いて計算します。

（1）社会保険料の計算

まずはボーナスから引かれる社会保険料の金額を計算します。

社会保険料は次の4つがあります。

• ①健康保険料
• ②介護保険料
• ③厚生年金保険料
• ④雇用保険料

健康保険料

健康保険料は、ボーナスの金額に健康保険料率をかけた金額の半分です。最後に1/2をかけるのは、健康保険料は会社と従業員が折半するからです（介護保険料、厚生年金保険料も同様に労使折半です）。

健康保険料率は加入している健康保険組合によって異なりますが、協会けんぽ・東京の場合、2025年12月時点で9.91%です。

厚生年金保険料

厚生年金保険料も、ボーナスの金額に健康保険料率をかけた金額の半分です。

保険料率は18.3%です（2025年12月時点）。

社会保険料の合計

ここまでの計算結果を合計すると、今回のモデルケースで天引きされる社会保険料は7,830円となります。

なお、こちらの動画でも、ボーナスの手取り額の計算方法も説明しています。

賞与の手取り額を計算するツールもありますので、ご自由にご利用ください。

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3．ボーナス・賞与5万円は少ない？

ボーナスが5万円では満足できない、という方も多いかと思います。

厚生労働省の「毎月勤労統計調査」によると、ボーナスの1人当たりの平均支給額は、2025年夏が413,277円、2024年冬が413,277円と、確かに全国的な平均で見ればボーナス5万円は少ない金額だとだといえます。

ただし、ボーナス（賞与）は給与と違い、必ずしも支給されるものではありません。

中小企業では特に、会社の業績によってはボーナスが出ないことも多々あります。

同じく厚生労働省の「毎月勤労統計調査」によると、ボーナスが支給された事業所数の割合は、2024年夏が73.0%、2024年冬が77.8%であり、全体の約2～3割の事業所ではボーナスの支給自体がなかったということになります。

これをふまえると、たとえ金額が少なくてもボーナスの支給があること自体、マシと考えることもできそうです。

なお、新卒1年目や転職直後の場合、他の従業員よりもボーナスが低いというケースもありますので、このような場合は2年目以降ボーナスの金額が上がることも期待できるでしょう。