相続税計算シミュレーション
利用方法
入力項目
財産総額
相続財産の総額を、万円単位で入力してください。
基礎控除前の課税価格合計です。現預金のほか、有価証券、土地・建物など被相続人の全ての遺産を含みます。
配偶者の有無
法定相続人である配偶者がいる場合は「あり」、いない場合は「なし」を選択してください。
他の法定相続人
他の法定相続人がいる場合は、選択してください。
- 子供
- 親
- 兄弟姉妹
他の法定相続人の人数
他の法定相続人の人数を選択してください。
表示内容
以下の項目を表示します。
課税遺産総額の計算
- 基礎控除額
- 課税遺産総額（基礎控除額を控除後の金額）
相続税の計算
- 相続税の合計
- 配偶者：配偶者の相続税
- 他の相続人１人当たり：他の相続人１人当たりの相続税
- 配偶者控除適用後の相続税合計：配偶者控除適用した後の相続税合計
相続税の計算方法について
非常に簡単に説明すると、相続税の計算は次の３ステップで計算します。
- STEP１：相続税がかかる相続財産の金額を計算
- STEP２：相続税の合計を計算
- STEP３：それぞれの相続人の相続税を計算
STEP１：相続税がかかる相続財産の金額を計算
相続税の対象となる、すべての相続財産の金額を計算します。
たとえば、次のような相続財産がある場合、
- 現金：5,000万円
- 自宅：6,000万円
- 借金：1,000万円
財産は合計し、借金（負債）は控除します。
STEP２：相続税の合計を計算
相続人は、妻と子供2人（長男・次男）の、合計3人であると仮定します。
基礎控除額を計算します。
相続財産の金額から基礎控除額を差し引きます。
それぞれの法定相続分を計算します。今回の例では、妻の法定相続分は2分の1、長男・次男がそれぞれ4分の1ずつです。
・長男：5,200万円×1/4＝1,300万円
・次男：5,200万円×1/4＝1,300万円
それぞれの相続税を計算します。
・長男：1,300万円×15%－50万円＝145万円
・次男：1,300万円×15%－50万円＝145万円
合計して相続税の総額を計算します。
STEP３：それぞれの相続人の相続税を計算
妻、長男、次男は、それぞれ法定相続分で相続したとすると、相続した割合は、次のようになります。
・長男：0.25
・次男：0.25
相続税の総額に上記の割合をかけて、それぞれの相続税額を計算します。
・長男：630万円×0.25＝157.5万円
・次男：630万円×0.25＝157.5万円
被相続人の配偶者には、配偶者控除を適用することができ、取得した遺産額が、1億6000万円か法定相続分いずれか大きいほう以下なら、配偶者の相続税は非課税になります。
したがって、今回のケースでは、配偶者の相続税は０円です。
最終的な納付税額は次の通りです。
・長男：157.5万円
・次男：157.5万円
合計：315万円
利用上の注意点
本ツールは、あくまでも簡易的に、相続税の金額を計算シミュレーションするツールです。実際の金額とは異なることがあることをご了承ください。
配偶者の税額控除以外の税額控除や２割加算等は想定していません。
2025年4月時点の法令に基づいて計算しています。制度が変更される可能性があることをご了承ください。
本ツールを利用して、不利益や損害等が発生したとしても、当社は一切の責任を負いませんので、ご了承ください。
ご自身の相続税についての質問は、最寄りの税務署にお問い合わせください。
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ZEIMO編集部（ぜいも へんしゅうぶ）
