贈与税計算シミュレーション

利用方法

入力項目

贈与総額

1年間に贈与された金額を、万円単位で入力してください。

110万円の基礎控除前の課税価格合計です。

税率

どちらかを選択してください。

特例税率：直系尊属（祖父母や父母など）から、その年の1月1日時点で18歳以上の子・孫などへの贈与の場合
一般税率：上記以外の場合

表示内容

贈与税額を表示します。

贈与税の計算方法について

贈与税の計算は次の２ステップで計算します。

STEP１：贈与額から基礎控除額を差し引く
STEP２：贈与税率をかけて贈与税を計算

STEP１：贈与額から基礎控除額を差し引く

贈与税には、全員一律で110万円の基礎控除額がありますので、これを差し引きます。

たとえば、1年間で贈与された金額が500万円の場合です。

500万円－110万円＝390万円

STEP２：贈与税率をかけて贈与税を計算

一般税率または特例税率の税率をかけて贈与税を計算します。

一般税率の場合

贈与税額＝390万円×20％－25万円＝53万円

特例税率の場合

贈与税額＝390万円×15％－10万円＝48.5万円

贈与税の税率

一般税率

特例税率に該当しない場合の贈与税の計算に使用します。
例えば、兄弟間の贈与、夫婦間の贈与、親から子への贈与で子が未成年者の場合などに使用します。

基礎控除後の課税価格	税率	控除額
~200万円以下	10％	－
200万円超~300万円以下	15％	10万円
300万円超~400万円以下	20％	25万円
400万円超~600万円以下	30％	65万円
600万円超~1,000万円以下	40％	125万円
1,000万円超~1,500万円以下	45％	175万円
1,500万円超~3,000万円以下	50％	250万円
3,000万円超~	55％	400万円

※「基礎控除後の課税価格」とは、贈与額から基礎控除額（110万円）を差し引いた後の金額です。

特例税率

直系尊属（祖父母や父母など）から、その年の1月1日時点で18歳以上の子・孫などへの贈与税の計算に使用します。
例えば、祖父から孫への贈与、父から子への贈与などに使用します。

基礎控除後の課税価格※	税率	控除額
~200万円以下	10％	－
200万円超~400万円以下	15％	10万円
400万円超~600万円以下	20％	30万円
600万円超~1,000万円以下	30％	90万円
1,000万円超~1,500万円以下	40％	190万円
1,500万円超~3,000万円以下	45％	265万円
3,000万円超~4,500万円以下	50％	415万円
4,500万円超~	55％	640万円

利用上の注意点

本ツールは、あくまでも簡易的に、贈与税の金額を計算シミュレーションするツールです。

2025年4月時点の法令に基づいて計算しています。制度が変更される可能性があることをご了承ください。

本ツールを利用して、不利益や損害等が発生したとしても、当社は一切の責任を負いませんので、ご了承ください。
ご自身の贈与税についての質問は、最寄りの税務署にお問い合わせください。